Главная » Ипотека » Что такое криминальная экономика. Понятие и структура криминальной экономики. Нелегальный рынок как основа

Что такое криминальная экономика. Понятие и структура криминальной экономики. Нелегальный рынок как основа

Криминальная экономика - это деяния в экономической сфере, подпадающие под определенные статьи законодательства, т.е. экономические правонарушения и преступления. К ней относятся организованная преступность, коррупция, лоббирование выгодных преступному миру законопроектов. Это специфический экономический уклад, способ хозяйствования, который призван обеспечить определенную, относительно небольшую по численности, группу сверхдоходами, доходами от преступной деятельности.

Криминальную экономику следует рассматривать системно: она может быть представлена в виде трех элементов - движение капиталов, товаров, рабочей силы.

Первый элемент - движение капиталов - относится к криминальным источникам формирования, распределения, перераспределения, использования (в том числе и легализации денежных сумм). Важной является оценка материализованной в предметах потребления и средствах производства части капитала.

Второй элемент - движение товаров - представлен главным образом потоками продукции, услуг, признаваемых обществом в качестве противозаконных. Даже обычные потребительские товары могут быть использованы в качестве средства криминальной деятельности.

Третий элемент - движение рабочей силы - характеризуется мобильностью трудовых ресурсов, миграционной подвижностью населения.

Комплексный подход к анализу причин криминализации экономики предусматривает персонификацию тех денежных и вещественных потоков, которые нелегально циркулируют как внутри страны, так и за ее пределами. Криминализацию экономики России следует рассматривать в контексте глубочайшего социально-экономического кризиса, который в значительной мере обусловлен ломкой старой системы государственного управления, неразвитостью новой рыночной системы, отсутствием адекватной переходному периоду законодательной базы для практического перевода экономики страны на рыночные отношения. В России была сделана ставка на преуспевающих бизнесменов, способных быстро пройти путь первоначального накопления капитала. На практике же для этого отсутствовали соответствующие условия.

1. Возможность получения льготного кредита.
2. Нормальный экономический климат.
3. Необходимое законодательное обеспечение.
4. Правовая защищенность предпринимателей.

Монополизм как основа криминальной экономики не только не ослаб, более того - усилился. Рост экономической преступности, особенно в денежно-кредитной сфере, существенно изменил вектор экономических преобразований. В результате потерь источников доходов государство столкнулось с необходимостью закрыть образовавшуюся брешь посредством эмиссии платежных средств и запуска механизма открытой инфляции, экспансии налогов, сокращения расходов на социальный сектор. Следствием этого был рост вынужденных сбережений населения, которые ста ли основой для финансовых спекуляций и мошеннических операций со вкладами со стороны многочисленных финансовых компаний.

Довольно широкий размах поучили преступления в сфере кредитно-банковских отношений. Произошел рост преступлений против банковских учреждений - хищение кредитов на основе фальшивых банковских гарантий, различные фор мы лжепредпринимательства, невозврата кредитов, а также рост преступлений, совершаемых самими банками. Одна из негативных тенденций денежной сферы - усиление долларизации экономики, что создало основу для незаконного вы воза капитала за границу в виде невозвращения валютной выручки от экспорта товаров, приобретения иностранных активов за рубежом без лицензии ЦБР, для занижения цен бартерных сделок, заключения фиктивных импортных кон трактов с переводом предоплаты.

Существование валютного оборота приводит к снижению управляемости денежной массой ЦБР. Широкое распространение получило «отмывание денег». В мировой практике данное понятие означает инвестирование, а чаще простое перемещение денежных средств, заработанных преступным путем, с целью сокрытия источников их получения. В большинстве стран действующее законодательство четко определяет - что именно входит в структуру криминального капитала. И предусматривает соответствующие санкции за совершение подобных действий.

Выделяются следующие источники средств, нажитых преступным путем:

1. Наркобизнес;
2. Торговля оружием;
3. Фальшивомонетничество;
4. Уклонение от уплаты налогов;
5. Взятки для получения контрактов;
6. Политическая коррупция (нелегальные пожертвования в пользу предвыборной компании);
7. Махинации с ценными бумагами;
8. Проституция;
9. Запланированные банкротства;
10. Мошеннические операции в банковской сфере;
11. Вымогательство;
12. Похищение людей с целью выкупа;
13. Торговля детьми;
14. Ограбление коммерческих структур и частных лиц;
15. Терроризм и шпионаж.

Учитывая российскую специфику, можно добавить также спекулятивные операции с приватизируемой собственностью, неконтролируемый массовый вывоз за рубеж энергоносителей, полезных ископаемых и др.

Конкретных способов отмывания денег множество - они зависят от местных особенностей, наличием или отсутствием законодательной базы. Выбирается, как правило, наиболее эффективный и наименее опасный механизм. Традиционный путь - инвестирование криминального капитала в легальные коммерческие структуры, которые регистрируются на подставных лиц: накопленные средства выходят из тени, государство получает свою долю прибыли в виде налогов. В банковской сфере теневой капитал легализуется путем проведения официальных кредитных операций. Существует возможность использования беспроцентного кредита с по мощью коррумпированных чиновников. Кредит переадресуется своим фирмам под высокие годовые проценты на основе фиктивных контрактов. Полученная прибыль сертифицируется государством как законные деньги.

Другой канал отмывания денег - вложения в ценные бумаги, в сферу досуга и розничную торговлю.

Организованная преступность активно вторгается в сферу искусства - фиктивные тиражи книг и кинофильмов, при обретение коллекционных предметов и антиквариата. Часто используется «consulting», англ. - «консультирование»: эта практика распространена в среде «беловоротничковой» преступности. В этом случае объект и субъект преступной сделки зачастую меняются местами. Подобные преступления весьма изощрены и труднодоказуемы.

Таким образом, криминализация экономики несет серьезную угрозу безопасности общества. Проблема обеспечения безопасности - многоуровневая. Речь идет о безопасности страны, от дельных регионов и отраслей, определенных социальных слоев и индивидуумов.

ГЛАВА 1. Организованная преступность в сфере мировой экономики

1.1 Организованная преступность - острейшая проблема современности

Преступность - одна из самых больших - после мировых и региональных войн - опасностей для человечества, его демократического, экономического и гуманитарного развития.

Организованная преступность, приобретающая все более широкие масштабы в мире, - одна из острейших проблем современности. Ни одно государство не может считать себя полностью защищенным от этого сложного социального явления.

Возрастающие масштабы организованной преступности представляют реальную угрозу безопасности государства и общества. В ряде мест преступные формирования, пользуясь безнаказанностью, а подчас и попустительством правоохранительных органов, действуют все более нагло и вызывающе, превращая обширные территории в свои вотчины, где контролируют такие традиционные для них виды противоправной деятельности, как наркобизнес, проституция, азартные игры, нелегальная торговля оружием, вымогательство и др. Более того, все большую активность приобретает экономическая направленность их деятельности, которая охватила практически все области хозяйственного комплекса страны, в первую очередь в высокодоходных отраслях экономики.

Вместе с тем сферы деятельности организованной преступности в различных странах имеют определенные отличия.

Так, в Германии примерно 50% преступлений, совершаемых организованными преступными формированиями, связаны с незаконным оборотом наркотиков.
Данные статистики свидетельствуют также о росте краж автомашин за период
1980-1990 гг. более чем в 7 раз, а преступлений, связанных с торговлей людьми, - на 190%.

Наряду с местными преступными группировками в этой стране определенные виды преступной деятельности находятся в сфере влияния иностранных организованных преступных формирований.

Например, турецкие организации активно занимаются нелегальным провозом иностранцев и незаконным оборотом наркотиков. Была арестована банда, регулярно переправлявшая жителей Ирана через "зеленую границу" между
Австрией и Баварией. Такса за одного взрослого человека составляла 1500 марок, а за ребенка - 1000. Преступники снабжали иранцев фальшивыми паспортами и вывозили их через Стамбул, Марибор (Югославия) и Вену в
Мюнхен. По мнению сотрудников специальной комиссии Мюнхена по борьбе с организованной преступностью, группа организовала нелегальный выезд на
Запад многих тысяч иранцев, заработав на этом не один миллион марок.

Наркотические вещества турецкие преступники часто перевозят, по данным
БКА, в тайниках легковых автомобилей. Практика показывает, что наркодельцы, быстро приспосабливаясь к условиям европейского рынка, разрабатывают новые способы сокрытия наркотиков.

Югославские преступные группы совершают на территории Германии главным образом преступления против собственности. Однако в последнее время отмечается рост активности этих групп и в совершении таких преступлений, как принуждение к занятию проституцией, организация запрещенных азартных игр, нелегальное посредничество в трудоустройстве, незаконный оборот наркотиков.

Члены итальянской мафии специализируются в Германии на незаконном обороте наркотиков, вымогательстве денег у заложников, угоне автотранспорта, изготовлении и распространении фальшивых денег, рэкете среди соотечественников. Наряду с этим они занимаются подделкой платежных средств. Значительная часть фальшивых денежных купюр, обнаруженных в
Германии, изготовлена в типографиях и мастерских Италии. Для их сбыта в
Германию итальянская организованная преступность использует родственные, личные, деловые и уголовные связи с соотечественниками, проживающими на территории этой страны.

Польские организованные преступные формирования специализируются в основном на угонах автотранспортных средств. Совершению такого вида преступлений способствует тот факт, что от Берлина до польско-германской границы всего 70 км. По оценке БКА, более 80% регистрируемых в Польше автомобилей поступает из Германии и каждый второй из них - краденый.

Российские организованные преступные группы, по данным БКА, занимаются на территории германского государства, как правило, рэкетом, укрывательством краденого, угоном автомобилей и незаконным оборотом культурных ценностей. Нередко контрабанда произведений искусства, цветных металлов и других предметов с территории бывшего СССР осуществляется через
Польшу. Удобным каналом сбыта предметов антиквариата является организация
"выставок-продаж". Как правило, такие выставки проходят в храмах под патронажем служителей церкви, которые относятся с доверием к их организаторам и даже не подозревают о цели их появления на территории
Германии. На одной из выставок, состоявшейся в церковной капелле города
Ксантен, покупателям было предложено 400 русских икон.

Прослеживается тенденция к поиску российской организованной преступностью каналов отмывания "грязных" денег на территории Германии.
Одним из таких "идеальных" мест стал игорный бизнес. Около 85% всех игорных заведений в Берлине и большая часть сети предприятий мелкой торговли контролируется Российскими организованными группами.

В Японии сферы деятельности организованных преступных групп до определенной степени идентичны тем направлениям, которые распространены и в
Германии. И в той и в другой стране основными направлениями преступной деятельности являются незаконный оборот наркотиков, нелегальный игорный бизнес, торговля людьми, распространение проституции, вымогательство денег за защиту.

Вместе с тем якудза долгое время оставалась в стороне от торговли сильнодействующими наркотиками и огнестрельным оружием. Сегодня объем торговли наркотиками в Японии остается меньшим по сравнению с Германией: основную долю наркобизнеса в этой стране образует торговля амфетаминами, тогда как в Германии первые позиции занимают опиаты (особенно героин), кокаин и каннабиноиды. Для сравнения приведем несколько цифр. Согласно Кюме и Миядзаве в 1988 г. в Японии было зарегистрировано 57 360 правонарушений, связанных с незаконным оборотом наркотиков, в том числе 29777 - с оборотом амфетаминов. В том же году в Германии зарегистрировано 84 998 преступлений в сфере наркобизнеса, в том числе 25 774, связанных с оборотом героина, и
48 218 - с оборотом каннабиноидов. В 1993 г. в старых федеральных землях, включая объединенный Берлин, зарегистрировано уже 119 496 преступлений, из них связанных с оборотом героина было связано 50 793.

Определенные различия проявляются в нелегальном игорном бизнесе. Так, в
Японии он базируется, как правило, в частных квартирах, а в Германии - в подпольных казино. Помимо этого здесь распространена неизвестная в Японии игра в "наперстки", проводимая на улицах. Способ торговли людьми, особенно женщинами, в обеих странах в основном идентичен.

К специфичным для Японии видам организованной преступной деятельности, практически неизвестным в Германии, относятся так называемое оказание помощи в гражданско-правовых спорах.

Рэкет, доходы от которого в 1988 г. составили 0,55 млрд. DM. По договоренности с правлениями акционерных обществ организованные преступные группы обеспечивают быстрое и беспроблемное, с точки зрения правления, прохождение общего собрания акционеров.

1.2 Главная цель организованной преступности

Главная цель организованной преступности - получение сверхприбыли.
Поэтому с первых же дней своего существования эта преступная организация всеми средствами стремилась проникнуть в деловой мир - бизнес.
Многомиллиардные прибыли королей угля и стали, финансовых магнатов Уолл- стрит, владельцев крупнейших торговых, транспортных и прочих компаний как магнит притягивали к себе взоры главарей мафии.

Подкуп, коррупция - важнейшая составная часть деловой активности организованной преступности, которая широко распространена и в легальном бизнесе. Однако принципиальное различие заключается в том, что организованная преступность не может функционировать без подкупа власть имущих. Вот почему подкуп - важнейшая статья расходов преступного мира.

Организованная преступность ищет и находит все новые сферы приложения своей активности и стремительно растущих денежных средств. Начиная с 60-х годов прошлого века мафиози США стали широко проникать и в такие нетрадиционные для них сферы деятельности, как кража ценных бумаг и мошенничество с ними, внедрение в банки и страховые компании, организация фальшивых банкротств, ограбление артистов, контрабанда сигарет, манипуляции с наркотическими средствами, используемыми в медицине, незаконное захоронение токсически вредных отходов химического и других видов производства.

Представители полиции Чикаго заявляли, что преступные элементы контролируют большую часть фармакологического бизнеса. Ежемесячно мафия взимает дань с владельцев клиник, угрожая физической расправой или обещая содействие в борьбе с конкурентами. Помимо этого представители организованной преступности заставляют хозяев этих клиник иметь дело с предприятиями, находящимися под контролем мафии. Преступный мир контролирует 50 тыс. фирм Соединенных Штатов. Организованная преступность
США одной из первых стала заниматься "отмыванием грязных денег".

Подводя итог изложенному, можно отметить, что развитие организованной преступности в Германии, Японии, США, Италии и ряде других зарубежных стран шло на основе запрещенных видов услуг - незаконного сбыта наркотиков, проституции, порнографии, игорного бизнеса, азартных игр, рэкета и иных видах незаконной деятельности. Но в последние десятилетия она диверсифицирует свои преступные акции и все чаще начинает заниматься самыми разнообразными видами деятельности, куда помимо традиционных входят контрабанда незаконных мигрантов, незаконная торговля оружием, кража автомобилей и их незаконная транспортировка, а также контрабанду стратегических материалов и ресурсов.

1.3 Теневой сектор мировой экономики

Нелегальное производство товаров и услуг, сокрытие доходов, оборот неучтенной наличности, отмывание грязных денег, взятки и злоупотребления служебным положением - эти и другие проявления теневой деятельности являются постоянными спутниками мировой официальной экономики.

Единого общепринятого понятия теневой экономики не сформулировано.

Тем не менее наукой и практикой выработан ряд критериев отнесения экономических явлений к теневой сфере:

Осуществление экономической деятельности вне официального контроля, регламентации, с сокрытием, маскировкой ее значимых параметров от правоохранительных и контролирующих органов;

Получение экономической выгоды в форме незаконного присвоения экономических благ.

Мировой опыт свидетельствует: существует критическая масса, набрав которую, теневая экономика превращается из ведомственной проблемы правоохранительных органов в общегосударственную.

Всего в мире в теневом секторе создается как минимум 8 трлн. долларов добавленной стоимости ежегодно, не попадая в бухгалтерские отчеты предприятий и в официальную статистику как отдельных государств, так и международных организаций.

Таким образом, по своим размерам глобальная теневая экономика сопоставима с экономикой США - страны, имеющей самый крупный ВВП в мире.

Во второй половине 90-х годов в развитых странах теневая экономика была эквивалентна в среднем 12% ВВП, в странах с переходной экономикой 23%, а в развивающихся - 39%.

Во всех "постсоветских" странах теневая экономика сохраняет тенденцию роста: в среднем с 26% в 1990 г. до 40% в 1999-м. Согласно различным исследованиям наибольшее значение в первой половине 90-х годов теневой сектор имел в экономике Грузии (43-51% официального ВВП), Азербайджана (34-
41%) и России (27-46%). Многие компании на территории бывшего СССР (даже крупные, с участием государственного капитала) прибегают к теневым операциям наряду с вполне легальной деятельностью в официальной экономике.

1.4 Специфика российской организованной преступности и причины криминализации экономики.

При анализе возникновения организованной преступности в России следует обратить внимание на то обстоятельство, что командно-административная система управления привела к разбалансированности экономики, бесхозяйственности, ослаблению контроля за мерой труда и потребления.

Одним из наиболее негативных последствий этого процесса явился широко развитый дефицит, как закономерное следствие - создание подпольного рынка товаров и услуг, выгодных дельцам и организаторам подпольного бизнеса.

Это и послужило основной причиной развития и становления теневой экономики, которая заложила основу организованной преступности в России.

Указанные процессы значительно активизировались в 70-е годы. В структуре хозяйственных преступлений обнаружилась устойчивая тенденция роста такой формы, как выпуск и сбыт неучтенной продукции, изготавливаемой в специально организованных подпольных цехах. В среде уголовного элемента появилась новая криминальная категория, именуемая цеховиками. Эти лица имели разветвленную систему связей, в том числе с отдельными руководителями административных и хозяйственных органов, создавали свое криминальное окружение, вырабатывая контрмеры по обеспечению своей безопасности. Их деятельность оказалась в поле зрения "авторитетов" уголовно-преступной среды, увидевших здесь возможность получения легкого доступа к финансовым средствам. А поскольку "дельцы теневой экономики" имели значительные прибыли, они могли позволить себе практически безболезненно отчислять часть добытого преступным путем этим авторитетам в целях ограждения себя от различного рода посягательств.

В свою очередь, уголовные авторитеты, будучи заинтересованными в росте незаконных прибылей, встали на охрану интересов этих "дельцов", возложив на себя функции их физической защиты и выполнения отдельных поручений (участие в реализации продукции, поиск сырья, подкуп должностных лиц советского государственного аппарата, осуществление контрразведывательных мероприятий и т.п.). На этой почве произошло сращивание теневых экономических структур с авторитетами преступной среды.

Расширение этой преступной деятельности как в региональном, так и в межхозяйственном плане объективно поставило перед этими лицами задачу распределения сфер влияния и необходимости кооперирования. В дальнейшем преступность, приобретая все более корыстный характер, образовывала на базе упомянутого сращивания уже не кустарное (элементарное), а технологически прогрессивное (организованное) производство. Для того чтобы преодолеть неизбежно возникающие конфликты на почве распределения сфер деятельности, у преступников возникла потребность в своеобразных "третейских судьях",
"арбитрах". В преступной среде появились лица, исполняющие функции, не связанные с участием в конкретных преступлениях, а решающие чисто обеспечивающие задачи. В этой "индустрии" нашла свое место так называемая элита (высшие эшелоны), собственно организующая криминальную среду.

Следует отметить, что уровень преступности в СССР в 1960-1990 гг. был в
5-8 раз ниже, чем в развитых зарубежных странах, хотя тенденции были те же.
Волна преступности захлестнула страну в конце 80-х - начале 90-х годов, пик которой приходится на 1992-1993 гг. Именно в эти годы произошли радикальные изменения в сфере экономических отношений. Это период развала СССР, обвального разрушения органов прежнего контроля, приватизации государственной собственности, демагогических лозунгов, правового нигилизма, справедливой и несправедливой критики правоохранительных органов и судов, из которых стали уходить профессионалы, а место квалифицированных руководителей стали занимать преданные новым властям дилетанты. Вследствие этого всего лишь за два года уровень преступности (на 100 тыс. населения) поднялся с 1463 в 1991 г. до 2014 в 1993 г. и стал стремительно приближаться к показателям стран с давними традициями рыночных отношений, где преступность достаточно высока.

Значительные масштабы социально-экономических изменений отразились на динамике и направленности криминальных процессов в экономике. Основным их содержанием стало незаконное отчуждение государственной собственности в ходе приватизации и корыстные злоупотребления при управлении ею, а также противоправное перераспределение произведенного валового внутреннего продукта в пользу криминальных слоев, главным образом путем преступных махинаций в кредитно-финансовой и внешнеэкономической сферах, на валютно- денежном и потребительском рынках. В определенной степени это обусловлено тем, что реформирование экономики проводилось без адекватного механизма защиты государства и добросовестного предпринимательства от противоправных посягательств.

Непродуманная либерализация экономики и приватизация собственности привели к: неверию людей в способность органов государственной власти решить возникающие проблемы и стремлению значительного слоя населения использовать для получения средств любые, в том числе и незаконные, пути решения; сокращению рабочих мест, что способствовало формированию новых слоев населения с высоким криминогенным потенциалом; формированию нового слоя собственников и предпринимателей за счет дельцов теневой экономики; стиранию граней между преступным посягательством на государственную собственность и предпринимательской инициативой; не всегда законному накоплению капитала - значительная доля собственности перешла к криминальным структурам либо к лицам, связанным с криминалитетом.

На фоне развития новых хозяйственных форм проявились ослабление государственного контроля за экономическими преобразованиями в стране и сбои в деятельности системы государственных правоохранительных органов.
Следствием этого стало появление и укрепление многочисленных криминальных группировок, питательной средой которых стала теневая экономика и откровенно преступные формы получения и отмывания противоправных доходов.
Теневые экономические отношения приобретают все больший размах, предпринимательская деятельность уходит в теневую сферу, разрастается экономическая преступность. Доля теневой экономики, по экспертным оценкам, достигла четверти валового национального продукта.

Теневой финансовый капитал - это экономическая основа (базис) организованной преступности, которая находится на содержании "теневиков".

В качестве примеров можно привести хозяйствующие субъекты федерального и регионального значения, как ОАО Новокемеровский пивзавод, приобретенный лидером преступного сообщества С.Е Шкуратовым в 1997 г.; мраморный карьер
"Алзас", приобретенный лидером преступного сообщества Е.А Чернышевым; ОАО
"Иркутский хладокомбинат", ОАО "Иркутский завод карданных валов", ОАО
"Омский нефтеперерабатывающий завод" и ОАО "ГАЗ".

На основании изложенного можно прийти к заключению, что отличительной чертой возникновения и развития российской организованной преступности является преступность, совершаемая в сфере экономики, главным образом в ее теневом секторе.

Криминализация экономики в переходный период, связанная с процессами перераспределения собственности, характерна для многих стран. Но в России, где рыночные реформы проводились часто до появления нужного закона, преступность приобрела небывалый размах.

До середины 90-х годов от пресловутых «пирамид» пострадали около 3 млн человек, потерявших свои накопления на общую сумму порядка 9 млрд дол.

Если в 1994 г. среднемировой доход от криминальной экономики достигал
100 дол. на душу населения, то в России - 130 дол., при этом общий годовой доход от экономических преступлений составил 38,5 трлн руб.

ГЛАВА 2. Характеристика теневой и криминальной экономики России

2.1 Теневая экономическая деятельность в различных отраслях и сферах хозяйственной деятельности

Теневая экономическая деятельность в различных отраслях и сферах хозяйственной деятельности представлена неравномерно. Так, по оценкам российского Госкомстата, в строительстве на теневой сектор приходится около
8% деятельности, в торговле этот показатель превышает 63%.

Экономико-правовой анализ позволяет выделить в качестве наиболее криминогенных зон в экономике следующие: финансово-кредитная сфера, криминализация которой является наиболее опасной для общества, порождающая криминализацию всех остальных звеньев экономической системы; сфера отношений собственности, прежде всего в топливно-энергетическом комплексе, агропромышленном комплексе, рынке недвижимости; сфера внешнеэкономической деятельности, используемая не только для быстрого криминального накопления капиталов, но и являющаяся самым эффективным средством незаконного экспорта капиталов через криминальную систему экспорта энергетических и сырьевых ресурсов; сфера потребительского рынка, традиционно являющаяся криминогенной экономической зоной, строго контролируемая криминальными структурами, жестко квотирующими долю продажи, устанавливающими монопольные цены и взимающими "дань" как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых платежей за право осуществлять торговую деятельность.

По результатам проведенных исследований, теневую деятельность производителей легальных товаров и услуг в этих сферах можно оценить следующим образом: в наибольшей степени укрыта от официального учета экономическая деятельность во внешнеэкономической сфере (до 55-60% всего товарооборота), в сфере рыночной торговли (50-55%), добычи водных биоресурсов (до 75%), сфере коммерческих перевозок и лизинга (40-45%), аренды и продажи недвижимости (45-50%), бытовых услуг (40-45%).

Среди рынков запрещенных товаров и услуг, получивших развитие в настоящее время, можно отметить нелегальный рынок наркотических средств, оружия, проституции, порнографии, рынок фальсифицированных товаров, поддельных ценных бумаг, фальшивой валюты. Эти виды нелегальных рынков относятся к уже сформировавшимся. Проблемы стратегии и тактики борьбы с ними отчасти уже рассмотрены в теории и нашли свое практическое выражение.

В то же время в России наблюдается тенденция к формированию новых видов нелегальных рынков, требующих к себе пристального внимания со стороны правоохранительных органов. К ним, прежде всего, относятся нелегальный рынок торговли людьми и нелегальный рынок трансплантатов.

С рынком трансплантатов тесно взаимосвязан нелегальный рынок торговли людьми. Этот рынок включает в себя перевозку иммигрантов-нелегалов, женщин для занятия проституцией, наемной силы для работы в рабских условиях, домашней прислуги из развивающихся стран, детей для незаконного усыновления за огромные суммы.

В доходный многомиллиардный бизнес превращается, по свидетельству экспертов, международное усыновление.

Еще одной тенденцией развития криминальной экономики России стало формирование теневого политического рынка, связанного с лоббированием, коррупцией. По мнению специалистов, ущерб от коррупции в России ежегодно составляет до 37 млрд. долл. США. К сумме любого заключенного контракта приходится добавлять около 50% от его оценочной стоимости на взятку чиновникам, отвечающим за оформление необходимых документов.

По некоторым данным постоянно берут взятки не менее 70% муниципальных служащих, 80% судей и сотрудников ГИБДД, 40-45% врачей, 60% преподавателей вузов. По данным же официальной статистики в России ежегодно выявляется не более 4 тыс. фактов взяточничества и коммерческого подкупа, до суда доходит лишь 1500 уголовных дел в отношении 2 тыс. мздоимцев. Реально отбывают наказание в местах лишения свободы не более трехсот преступников. Исходя из этого, следует серьезно пересмотреть имеющиеся оптимистичные оценки латентности этого вида правонарушений (по разным оценкам, от 80 до 90%).

Поступающая оперативная информация свидетельствует, что органы правопорядка выявляют лишь тысячные доли процента от всей армии коррупционеров.

Все вышеотмеченное позволяет утверждать, что на сегодняшний день в
России теневая, в том числе криминальная деятельность имеет глубокие социально-экономические корни, характеризуется высокой латентностью, осуществляется, в большинстве случаев, при непосредственном участии и под контролем организованной преступности, а криминальный капитал набрал критическую массу.

2.2 Система взаимодействия организованной преступности в сфере экономики и теневой экономики

Вопросы взаимодействия организованной преступности в сфере экономики и теневой экономики характеризуются следующим образом: полученные доходы от преступной деятельности организованных преступных формирований (наркобизнес, криминальный автобизнес, торговля оружием, порнобизнес и пр.) вкладываются в различные теневые сферы экономики
(используются в финансово-кредитной сфере, строительстве, нефтебизнесе и пр.) ; денежные средства теневой экономики используются для финансирования организованных преступных формирований (отчисляются в "общак", закупается оружие и специальные технические средства и пр.); организованные преступные формирования используются теневыми дельцами для реализации экономических интересов и разрешения хозяйственных споров
(заказные убийства, вышибание долгов, организация "наездов" на конкурентов и пр.

Таким образом, симбиоз организованной преступности и теневой экономики имеет два направления. Представители теневой экономики используют организованные преступные формирования для решения своих экономических интересов.

Все выше изложенное позволяет констатировать тот факт, что в системе экономических отношений сформировался самостоятельный сектор криминальной экономики.

В составе криминальной экономики могут быть выделены следующие элементы: незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности; скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных законом обязательств; сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением разрешенных в гражданском обороте товаров и услуг без лицензии и специального разрешения; сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных в гражданском обороте товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют рыночный спрос (оружие, наркотические средства и т.д.); сфера нелегальной занятости; сфера уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлекаются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений; сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, терроризм). Цель данного вида деятельности - силовое обеспечение функционирования криминальной экономики, подавление конкуренции и социального контроля насильственными методами, посредством совершения общеуголовных преступлений. Развитие данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовной насильственной преступности; сфера исполнения теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу криминальной экономической деятельности; незаконные экономические отношения в сфере политического рынка, политической деятельности; незаконные экономические отношения в системе государственной и муниципальной службы связанных с урегулированием экономических отношений, принятием и исполнением экономически значимых решений.

2.3 Характерные черты теневой и криминальной экономики России

В настоящее время теневая и криминальная экономика является составным элементом всей хозяйственной системы России и характеризуется такими чертами, как распространение скрытой занятости, уход от налогов, бегство капитала за рубеж, ведение "черной" бухгалтерии, челночная и бартерная торговля, коррупция.

Остановимся на наиболее актуальных тенденциях развития теневой и криминальной экономики России.

Говоря о широком распространении скрытой занятости, следует отметить, что согласно проведенным исследованиям, 27% трудоспособных россиян (21 млн. человек) имеют официально не учтенную вторую работу, причем около половины из них заняты в "посреднической деятельности", треть - в розничной торговле, оставшиеся - в челночном бизнесе. Последствия подпольной работы негативны для работников. Это связано с отсутствием гарантий, касающихся занятости, оплаты труда и социального страхования. Российский теневой рынок труда напрямую взаимосвязан с недостатками миграционной политики государства. Согласно результатам последних исследований из 1 млн. въезжающих на территорию России иностранцев (в основном из стран бывшего
СССР, а так же Вьетнама) выезжают обратно лишь 700 тыс., а остальные 300 тыс. остаются в стране незаконно.

Некоторые шаги для контроля ситуации в этом направлении уже предприняты. Так, в настоящее время в России введена миграционная карточка, которая будет заполняться всеми въезжающими на территорию Росси иностранцами в самолетах, поездах и других видах транспорта, что позволит создать в России специальную информационную базу для борьбы с незаконной миграцией.

Последствием нелегальной занятости является вытеснение из сферы общественно-полезного труда легальных работников. Общий объем производства не увеличивается, а официальная его часть становится меньше, что приводит к снижению налоговых поступлений.

Таким образом, сокрытие экономической деятельности вызывает перераспределение доходов и собственности путем деформации налоговой политики и налоговых отношений. Неуплата налогов ведет, в свою очередь, к деформации российской бюджетной сферы, что проявляется в сокращении расходов государственного бюджета и деформация его структуры. Сокращение доходов бюджета является причиной недофинансирования государственных институтов регулирования экономики (контролирующих, правоохранительных органов), их ослабление и деградация в тот период, когда наиболее сильна потребность в обеспечении прав и законных интересов участников экономических отношений. Уменьшается роль государства в поставке на рынок общественных благ - образование, здравоохранение, культура, которые финансируются на 30-50%.

Проблема неуплаты налогов тесно взаимосвязана с вывозом капитала из
России и отмывание "грязных денег". На зарубежных счетах физических лиц скопилось несколько десятков миллиардов долларов, с которых не уплачены налоги. Уже сотни миллиардов долларов остались на Западе в результате утаивания части экспортной валютной выручки. Большая часть российских капиталов осела в оффшорных зонах, особенно там, где не слишком интересуются их происхождением. Разброс оценок величины таких сумм огромен:
160-300 млрд. долл. При этом многие специалисты оценивают долю по- настоящему "грязных" (полученных преступным путем) денег около 30 млрд. долл.

В июне 2000 г. FATF - международная организация, специализирующаяся на борьбе с отмыванием денег - внесла Россию в черный список стран, не ведущих надлежащей борьбы с "грязными" деньгами. Несмотря на все усилия, предпринятые за два последних года российским руководством, Россия из этого списка до сих пор не исключена.

После трагических событий, произошедших в США 11 сентября 2001 г., правительства западных стран резко активизировали борьбу с финансовыми потоками, проходящими через оффшоры и питающими международные террористические организации. На сегодняшний день со стороны западных государств в отношении оффшорных зон ведется достаточно жесткая политика, направленная на обеспечение возможности контроля и беспрепятственного доступа к финансовой информации международных органов. В рамках такой политики возможна блокировка находящихся на счетах в оффшорных зонах средств до окончания разбирательства, что может привести к замораживанию и конфискации сотни миллиардов долларов, принадлежащих российским юридическим и физическим лицам.

В последнее время отмечается существенное влияние теневой и криминальной экономической деятельности на инвестиционный процесс. Сокрытие нормальной экономической деятельности от контроля, как правило, ограничивает возможности привлечения ресурсов, особенно со стороны иностранных инвесторов, вследствие увеличения риска капиталовложений.
Многие предприятия не стремятся торговать в странах бывшего СССР, потому что они не могут конкурировать с незаконной деятельностью организованной преступности.

Иностранные бизнесмены, заинтересованные в международной торговле нефтью и сырьем, не могут избежать коррупции в этой сфере и вынуждены давать взятки чиновникам, имеющим право регулировать вопросы экспорта нефти и других сырьевых ресурсов.

Высокий уровень предпринимательского риска в России способствует специфическому "естественному" отбору инвесторов, способных приспосабливаться к специфической российской экономической среде. В качестве таких инвесторов все чаще выступает иностранная организованная преступность, которая обладает механизмами защиты капиталовложений и готова подвергнуться риску во враждебной среде. В то же время легальные западные предприятия не приходят на рынок из-за угрозы вымогательства, а также невозможности получать прибыль легальными способами.

По мере движения к цивилизованным формам рынка теневое предпринимательство в нашей стране будет приобретать присущие развитым индустриальным странам формы. Поэтому в настоящее время необходим глубокий экономико-правовой анализ институтов теневого и криминального бизнеса и выработка способов и методов эффективного воздействия на них, что является одним из основных звеньев построения концепции экономической безопасности
России.

2.4 Нелегальный рынок как основа

криминальной и теневой экономики

Базовым институтом теневой, включая криминальную, экономики является нелегальный рынок, представляющий собой совокупность отношений, осуществляющихся с нарушением действующих правовых норм и сводящих вместе покупателей и продавцов товаров и услуг.

По экономическому содержанию экономических благ выделяют рынки товаров, рынки услуг, рынки работ.

Различают также рынки готовых продуктов (услуг, работ) и рынки экономических ресурсов (рынки капиталов, рабочей силы, земли).

По характеру реализуемых товаров различают: рынки легальных, нормальных товаров и услуг, предназначенных для удовлетворения нормальных потребностей; рынки запрещенных товаров и услуг: рынки наркотических средств, оружия;
"человеческих влечений" - услуг по торговле телом (проституция), порнографии, в том числе детской; торговля людьми, запрещенная торговля животными, рынки краденого имущества, радиоактивных материалов. Особое место в этой категории принадлежит рынку криминальных услуг, связанных с применением насилия, угрозой его применения и другие, имеющие целью активное воздействие на поведение участников рыночных отношений (заказные убийства, похищение людей и т.д.).

2.4.1 Причины возникновения и

развития нелегальных рынков

Причинами возникновения и развития нелегальных рынков являются следующие: наличие правового запрета на обращение товаров, реализацию услуг, выполнение работ (наркотические средства, трансплантаты, краденное имущество, отмывание преступно полученных доходов); наличие установленных законодательством барьеров для доступа на рынок
(государственная монополия, лицензирование, возрастные ограничения для малолетних на рынке труда, авторские права, защита интеллектуальной собственности (патент, товарный знак)); государственное регулирование цен (установление максимальных цен, ограничение рентабельности, установление фиксированного валютного курса на уровне, ниже равновесного); высокий уровень налогообложения и других издержек, связанных с исполнением установленных законом обязательств; недостаточная жесткость государственного контроля, неспособность государства реализовать правовой запрет либо исполнение регулирующих предписаний. недееспособность государственных институтов регулирования рынка, обеспечения прав собственности, контрактной дисциплины (например, неэффективность судебной системы разрешения споров, исполнения судебных решений, связанных с истребованием долгов порождают рынок криминальных услуг по их "выбиванию").

2.5 Виды и формы контроля, осуществляемого организованной преступностью, за территориями, предприятиями, отраслями и сферами экономики

Проведенная либерализация экономики и приватизация государственной собственности позволила легализоваться теневому капиталу и проникнуть преступным группировкам в частный бизнес.

Многие предприятия они напрямую взяли под свой контроль либо поставили в различного рода зависимость от созданных ими легальных коммерческих структур. Только на "АвтоВАЗе" (Тольятти) ликвидировано 7 преступных сообществ общей численностью свыше 800 человек, полностью подчинивших себе процесс производства и реализации выпускаемой продукции. Их криминальный доход составлял свыше 5 000 млрд. неденоминированных рублей ежегодно.

По сведениям МВД России, в сфере криминального контроля находится более
40 тыс. хозяйствующих субъектов различных форм собственности, в том числе
1,5 тыс. государственных предприятий, 4 тыс. акционерных обществ, свыше 500 совместных предприятий, 550 банков, почти 700 оптовых и розничных рынков.

Организованная преступность, считают 61% опрошенных сотрудников МВД и
75% работников хозяйствующих субъектов осуществляет контроль за предприятиями, отраслями хозяйственного комплекса, сферами хозяйственной деятельности (объектами экономики) и территориями регионов, в которых работают респонденты. Только 2% первых и 15% вторых отметили, что такого контроля не осуществляется.

Организованная преступность стремится установить контроль над высокодоходными предприятиями, отраслями и сферами хозяйственной деятельности. На вопрос, какие объекты экономики чаще всего находятся под контролем организованной преступности, в 2000 г. были получены следующие ответы.

Из приведенной таблицы видно, что мнение обеих групп респондентов совпадает по большинству объектов отраслей и сфер хозяйственной деятельности, находящихся под контролем организованной преступности, в первую очередь к ним относятся предприятия топливно-энергетического комплекса, затем следуют предприятия и организации потребительского рынка, а также сфера внешнеэкономической деятельности.

Определенные различия во мнениях наблюдаются в отношении организаций кредитно-финансовой сферы. По всей видимости, работники хозяйствующих субъектов поставили эту сферу на первое место в связи со значительным распространением ранее фактов хищений денежных средств путем предоставления фальшивых авизо, хищений кредитных ресурсов, незаконного сбора денежных средств от населения под большие проценты с последующим их присвоением. И хотя в настоящее время такие факты имеют место, но значительно реже, нежели ранее. К тому же хозяйственная и финансовая деятельность предприятий и организаций теперь, в отличие от первоначального этапа перехода к рыночным отношениям, сместилась в производственную сферу, - именно поэтому организованная преступность берет под свой контроль предприятия этих сфер.

Тем не менее указанную сферу хозяйственной деятельности также можно отнести к объектам интереса организованной преступности. Существенное влияние на ее дестабилизацию имеет установление тесного сотрудничества, а местами - слияние региональных финансово-промышленных групп с лидерами крупных преступных сообществ, привлечение последних к проведению собственной политики в борьбе с конкурентами, организация незаконных операций на объектах кредитно-банковского сектора, на рынке недвижимости и ценных бумаг, что является для России специфической формой "отмывания" грязных денег.

Наиболее активно организованные преступные формирования действуют в топливно-энергетическом комплексе, далее следует производство и незаконный оборот этилового спирта, алкогольной, табачной и иной продукции.

На третьем месте по степени активности организованных преступных групп находятся такие отрасли и сферы, как предприятия и организации потребительского рынка; внешнеэкономическая деятельность; добыча, производство и использование драгоценных металлов и драгоценных камней; бюджетная и внебюджетная сфера. Четвертое место занимают сфера интеллектуального пиратства; банковская сфера; банкротство предприятий различных отраслей и сфер экономики.

2.6 Криминилизация топливно-энергетического комплекса

Высокая доходность операций в топливно-энергетическом комплексе привлекает пристальное внимание криминальных структур к деятельности хозяйственных субъектов этой отрасти. Выявлена устойчивая тенденция по сближению ряда коррумпированных должностных лиц органов власти и руководителей финансовых структур с лидерами преступных сообществ.
Последними устанавливаются фирмы-посредники и покупатели нефти, определяется дальнейшее использование сырья и продуктов его переработки, формируются отпускные цены. При этом искусственно завышается себестоимость нефти и нефтепродуктов путем отнесения на этот счет расходов, не связанных с их приобретением, транспортировкой и реализацией. Интересам России наносится значительный материальный ущерб и в связи с непоступлением валютной выручки от реализации нефти и нефтепродуктов за границу, что влечет за собой недополучение в бюджет крупных денежных сумм.

Анализ показывает, что в основе криминализации отрасли лежит следующее обстоятельство.

Нефтяные компании передают часть добытой нефти в распоряжение администраций городов (районов, округов) в счет погашения задолженности по платежам в бюджет, а должностные лица этих администраций за взятки передают ее коммерческим структурам, которые полученную от реализации нефти выручку переводят на счета в зарубежные банки.

Определяющим фактором криминализации нефтедобывающей отрасли являются недостатки в правовом регулировании регистрации и лицензирования деятельности предприятий, занимающихся нефтяным бизнесом.

2.7 Криминилизация производства алкогольной продукции

Влияние организованной преступности усиливается и в сфере незаконного производства и оборота алкогольной продукции. Криминализация этой высокодоходной области экономической деятельности объясняется утратой государственной монополии на производство и оборот алкогольной продукции.
Возможность получения в короткие сроки огромной, не контролируемой государством прибыли привлекает преступные формирования. К характерным способам их действий относят изготовление фальсифицированных алкогольных напитков и безлицензионное их производство, получение незаконных прибылей от реализации продукции с применением льготных налоговых и таможенных пошлин.

Анализ состояния алкогольного рынка показал, что спрос на ликероводочные изделия остается довольно стабильным и составляет порядка
220-230 млн. долл. США. Спрос внутреннего рынка на водку и ликероводочные изделия, по экспертным оценкам, более чем на 40% удовлетворяется за счет нелегальной и фальсифицированной продукции. Это свидетельствует о том, что практически половина реализуемого алкоголя производится нелегально, чему в немалой степени способствуют пробелы в разрешительной системе. Лицензии вновь организованным предприятиям выдаются без учета уровня использования действующих мощностей и потребностей региона в алкогольной продукции.
Существующие мощности на предприятиях по выпуску этилового спирта из пищевого сырья и алкогольной продукции используются неудовлетворительно, а на некоторых заводах они загружены менее чем наполовину. При этом увеличивается производство спиртосодержащей непищевой продукции, оборот которой практически не регулируется нормативными актами.

2.8 Незаконный оборот драгоценных металлов

Значительная часть попадающих в незаконный оборот драгоценных металлов похищается на предприятиях, где они производятся или используются в технологических процессах промышленного производства. Именно поэтому целесообразно раскрыть модель организованной преступной деятельности при производстве и использовании в технологических процессах драгоценных металлов, поскольку на ее основе должна строиться модель относительно сферы незаконного оборота драгоценных металлов.

Производство драгоценных металлов может осуществляться исключительно организациями, получившими в установленном порядке специальные разрешения
(лицензии). В настоящее время в государственной собственности осталось четыре аффинажных и обрабатывающих завода, производящих драгоценные металлы. В промышленном производстве наиболее часто используется золото, которое в большинстве случаев и является предметом преступления.

Наиболее крупные хищения золота были выявлены на федеральном государственном унитарном предприятии "Приокский завод цветных металлов"
(г.Касимов Рязанской обл.) - основном и самом крупном по производству золота в России. Несколько лет на нем действовало свыше 10 устойчивых, хорошо законспирированных организованных преступных групп, роли в которых были четко распределены. Каждая группа имела свой канал сбыта, в том числе в страны ближнего зарубежья и СНГ. В результате с завода было похищено свыше 300 кг золота. У преступников изъято более 100 кг драгоценного металла, 300 тыс. долл. США, 40 автомашин, огнестрельное оружие.

В ходе расследования к уголовной ответственности было привлечено более
120 человек, 40-45% из которых составляли работники завода; 15% военнослужащие, осуществлявшие охрану объекта; 10% - организаторы преступных группировок; остальные - сбытчики и перекупщики золота из числа местных жителей.

2.8.1 Механизм преступлений при производстве (аффинаже) золота.

Рассмотрим на примере хищений, совершенных на этом заводе, механизм преступлений при производстве (аффинаже) золота. Условно можно назвать четыре этапа: создание излишков либо изъятие золота из технологических операций; укрытие изъятого золота в тайниках на территории предприятия; вынос похищенного золота за пределы предприятия; сбыт похищенного золота (незаконный оборот).

2.8.2 Создание излишков либо изъятие золота из технологических операций.

В большинстве случаев излишки создаются на участке плавки и электролиза. Для этого использовались определенные приемы.

Поступающее с приисков и горно-обогатительных комбинатов сырье (шлих, самородки и др.) проверяется в приемной кладовой завода комиссией по числу мест (посылок) и взвешивается брутто. Затем посылки вскрываются, золото взвешивается (нетто) и помещается в полотняные мешки, те - в бумажный мешок, который пломбируется. Этот мешок вместе с документом (приказ на плавку) поступает в плавильное отделение. Пользуясь тем, что золото в плавильном помещении повторно не взвешивается, некоторые плавильщики снимали пломбу с мешка, не повреждая ее, похищали 1-2 кг металла (в зависимости от общего веса) и вновь ставили пломбу. В связи с тем что этот металл плавился в следующую смену, обнаруженная впоследствии недостача списывалась на угар (ртуть, кварцит и т.д.).

Непосредственно при загрузке металла для плавки в тигель (специальная емкость) плавильщики похищали определенное количество металла (200-500 г), в основном самородки, которые выносили и прятали на территории завода. Эти хищения совершались вследствие халатного отношения к работе со стороны работников ОТК, которые обязаны контролировать ход загрузки металла в тигель, наличие и состояние пломб.

После того как металл расплавлен, согласно существующей инструкции отливается один слиток, затем работник ОТК берет огненно-жидкую пробу золота (около 200 г) и выливает ее в форму в виде шайбы, из которой производится высверловка золотой стружки. Эта стружка направляется в ЦЛАБ для проведения химического (пробирного) анализа. На основании данных анализа проводится расчет с поставщиками. Поскольку поставщики определяют пробу отгруженного сырья, не имея аттестованной лаборатории, то в случае выявления различий в пробности металла претензий, как правило, не предъявляется. Точность пробирного анализа составляет +/- 0,05%. Вследствие того что при высверловке получают стружку из пробирного слитка в 4-5 местах, суммарная разница может достигать погрешности от 0,1 до 0,15%.
Таким образом, даже если работники лаборатории умышленно не занижают пробу сырья, погрешность только по нижнему пределу составляет 0,1%, что и использовалось для создания излишков.

После проведенного отбора пробы плавильщик по сговору с работниками ОТК или пользуясь их халатностью добавлял в тигель не 200-500 г меди (это делается для лучшего извлечения золота из шлака), а 5-10 кг и отливал один лишний слиток, который затем похищал. Совершению данного хищения способствовало то, что проба отбиралась один раз, содержание золота в самих слитках не анализировалось и сравнение по химическому составу не производилось. Поскольку пробность поступившего сырья по данным поставщика и сведениям лаборатории завода, как правило, различаются незначительно, то при существовавшей системе отбора проб данное хищение выявить было довольно сложно.

При той системе, которая действовала на заводе, плавильщик самостоятельно набирал партию металла для плавки в количестве от 100 до
500кг. Поскольку одновременно в тигле плавятся партии золота различной пробности, то содержание золота при этом усредняется, этим и маскировалось хищение, совершенное на предыдущей плавке. При плавке высокопробного металла (остатки анодов, брак катодного золота, ушки и др.) плавильщик обычно мог похитить от 200 до 500 г.

Аналогично может быть совершено хищение 5-10 кг золота путем добавления меди в расплав после хлорирования и отбора пробы. При этом также отливается лишний слиток и затем похищается. Поскольку в этом случае аноды поступают сразу на электролиз, то выявить хищение путем анализа документальных данных
(приказа на плавку, листка пробирного анализа) затруднительно. Это можно сделать, только проведя целевую проверку химического состава отлитых слитков до их помещения в ванны с электролитом.

В целях снижения себестоимости продукции и производственных затрат плавильщики по указанию технологов цеха проводили плавки с максимально возможным количеством сырья (до 500 кг). В одном тигле одновременно выплавлялось высокопробное золото (90%) и низкопробное сырье-шлам, содержание золота в котором колеблется в пределах 30-60%. При таких плавках составить точные металлургические балансы невозможно, поскольку содержание золота в шламе определяется весьма приблизительно. Используя это обстоятельство, плавильщики отливали несколько лишних слитков общим весом от 10 до 20кг, прятали их в плавильном отделении, а затем выносили, используя для этого различные ухищрения (ведро с краской, мусором и т.д.).
Проведение таких совместных плавок было основным условием, которое способствовало совершению крупных хищений золота.

Опытные плавильщики специально набирали из разных плавок необходимое количество золота (5-15 кг), отливали слиток и похищали его. Это делалось для того, чтобы в случае обнаружения похищенного слитка невозможно было установить по данным химического анализа конкретную плавку и смену.

После проведения приемной плавки золото поступает на участок аффинажа
(очистки). Здесь из слитков весом от 10 до 20 кг отливают аноды весом 3-4 кг, которые затем передаются на электролиз. И именно с участка электролиза и было похищено наибольшее количество высокопробного золота.

Так, в сезон (июль-ноябрь) одновременно в ваннах электролиза на штанги навешивается по 2-3 т золота, т.е. 500-800 анодов и примерно такое же количество матриц. Процесс электролиза (растворение золотого анода и перенос золота через электролит на катодную матрицу) длится 30-40 часов, что в среднем составляет 4-5 смен. В течение смены аппаратчики постоянно проводят замену выработанных анодов, снимают матрицы с осажденным на них катодным золотом (проба до 99,95%, средний вес 700 - 1000 г). Пользуясь тем, что невозможно определить, в каких именно ваннах была произведена замена анодов, аппаратчики похищали 1-2 анода, выбирая по цвету те, где содержание золота было максимальным. Подобным образом изымались матрицы с осажденным золотом, взамен которых вешались новые.

Наибольшая уязвимость участка электролиза для хищения объясняется тем, что в силу существующей технологии растворение анода происходит неравномерно: верхняя часть, не входящая в электролит, остается целой, средняя растворяется практически полностью, а нижняя часть, как правило, растворяется лишь частично, и ее остаток падает на дно ванны. При обходе линии и осмотре ванн аппаратчик выбирает остатки анодов, переносит их в барабан для промывки, потом они передаются в печь для сушки и только после этого производится взвешивание всех остатков анодов, которые затем помещаются в отдельный ящик. После того как остатков соберется до 80-100 кг, они отправляются на повторную переплавку в аноды. При этом нельзя определить, в какую смену и на какой операции изъят тот или иной остаток анода. Этим обстоятельством пользовались аппаратчики, которые при осмотре ванн похищали 1-2 остатка за смену.

В ходе расследования уголовных дел были выявлены факты, когда в хищении золота по предварительному сговору участвовала вся смена аппаратчиков завода на участке электролиза, а также плавильщик и контролер ОТК.

Таким образом, главной трудностью при выявлении фактов хищения на предприятиях по производству золота является непрерывность производственного процесса, в ходе которого 20-25% металла находится в постоянной работе, в связи с чем установить недостачу крайне сложно.

3. Укрытие изъятого золота в тайниках на территории предприятия.

В зависимости от роли, которую в процессе хищения выполняют работники завода, они подразделяются на две основные группы:

Лица, непосредственно работающие с драгоценными металлами. К ним относятся приемщики драгметаллов, которые получают и хранят поступающее сырье (шлих, самородки и т.д.); плавильщики; аппаратчики участка электролиза. Эти лица прячут похищенный драгметалл в промежуточные тайники: бачки в туалетах, лестничные и подлестничные пролеты, щели в колоннах, стенах, возле лифтов, в полостях производственного оборудования;

В ряде случаев имела место определенная универсализация (совмещение функций), т.е. одно лицо (аппаратчик или плавильщик) и похищал металл, и выбрасывал его. Этому в немалой степени способствовало то, что в период массового поступления металла использовались дополнительные производственные помещения, где отсутствовал видеоконтроль, либо в период недогрузки производственных мощностей эти лица использовались в качестве вспомогательного персонала (для уборки мусора, ремонта и т.д.), т.е. контроль за ними ослабевал.

2.8.4 Вынос похищенного золота за пределы предприятия

На начальном этапе работы Приокского завода цветных металлов вынос золота из основного производства практически не представлял сложности для преступников. Этому способствовало то, что здание цеха, где производится аффинаж золота и серебра, было построено по проекту, абсолютно не соответствующему требованиям и условиям сохранности драгоценного сырья.
Производственный корпус состоит из четырех блоков высотой от 2 до 5 этажей, длиной свыше 100 м каждый, приемные кладовые, плавильные отделения, участок электролиза расположены в разных блоках, пути перевозки металла составляют
100-150 м. Вследствие того что здание строилось с участием так называемых
"химиков", качество строительно-монтажных работ было крайне низким: стены зияли десяткам незаделанных отверстий, щелями между панелями и блоками фундаментов, часть панелей была заменена кирпичной кладкой толщиной в 1-1,5 кирпича. Используя это обстоятельство, члены ОПГ в ночное время или в выходные дни, когда в цехе отсутствовал основной персонал, выискивали щели либо, выбивая кирпичи, легко проделывали дыру, маскируя ее глиной и краской. В ходе расследования основная часть таких отверстий была обнаружена в углах помещений за колоннами на высоте 6-18 м, за шахтами грузовых и пассажирских лифтов на высоте от 6 до 10 м, на уровне земли или под отмосткой на глубине 10-15 см.

Преступления осуществлялись следующими способами:
V используя то обстоятельство, что по всему периметру здания были установлены большие оконные блоки, под рамами легко пробивались отверстия, в которые можно было протолкнуть золотые полосы, штанги, ушки, матрицы;
V в верхних частях оконных рам (обычно за подвесным потолком или в помещениях, куда ограничен доступ) сначала в швах просверливались отверстия, через которые полотном от ножовки выпиливался стеклоблок, шов маскировался глиной, а потом блок вынимался и в образовавшийся проем выбрасывался металл;
V с крыши производственных 4-5 - этажных корпусов в ночное время золото выбрасывалось с помощью пращи на расстояние до 60-70 м, сразу за внешнее ограждение;
V через вентиляционные трубы основного диаметра, которые были проложены под землей и выходили из основного производства, преступники проникали за локальную зону и выбрасывали золото через заранее пробитые в трубах отверстия на уровне земли, после чего золото подбиралось и выносилось;
V из-за халатности работников службы режима или по прямому сговору с ними золото выносилось через тамбуры в специально оборудованных тайниках, сделанных в списанном оборудовании или в том, которое подлежало ремонту вне основного производства, в бочках с остатками краски, батареях отопления, мешках с мусором и т.д. В ряде случаев золото непосредственно передавалось военнослужащим (офицерам и прапорщикам), охранявшим тамбуры.

Во время отгрузки промышленных отходов в железнодорожные вагоны расхитители вскрывали мешки, не нарушая пломбы, изымали часть отходов и помещали туда равное по весу количество золота. После визуального осмотра мешков работниками службы режима и контрольного взвешивания они грузились в вагоны. Похищенное золото изымалось во время стоянки транспорта на станции.

Работники ряда вспомогательных служб, как правило с 5 до 6 часов утра, подбирали выброшенное ночью золото вблизи отверстий, указанных руководителем преступной группы, затем прятали его в промежуточный тайник, находящийся на территории, прилегающей к основному производству, либо сразу выносили.

В определенный период основным способом хищения золота стал его вынос с помощью военнослужащих, несших службу на посту голевого досмотра. В это время произошла замена военнослужащих срочной службы на сверхсрочников, большинство из которых - местные жители. Они были лично знакомы с расхитителями, нередко вместе учились, служили в армии, поэтому легко шли на контакт и вербовались. Дежурство на посту несли два прапорщика в течение
12 часов. Используя то обстоятельство, что в ночное время наряд практически оставался без контроля (проверка проводилась ночью один раз, и время ее было заранее известно), они, в нарушение должностной инструкции, заходили в раздевалку основного производства, где в условленном месте забирали металл, выносили и прятали его на прилегающей территории. А утром, после сдачи дежурства, они выносили металл уже за пределы завода, для чего использовались специально изготовленные мешки или карманы, пришитые с внутренней стороны одежды. Причем при выходе с территории военнослужащие никогда не подвергались проверке. В ходе следствия были выявлены неоднократные факты, когда подобным способом за один раз выносилось по 10-
15 кг золота.

Бывало и так, что охранники пропускали через пост расхитителей без досмотра, те прятали металл в тайниках на прилегающей к цеху территории и сразу же возвращались на рабочее место. Чтобы не допустить дешифровки членов своей преступной группы, один из военнослужащих просил своего напарника покинуть пост на 5-10 минут за вознаграждение (около 1 000 долл.).

Нередко охранники обслуживали одновременно несколько преступных групп, в результате чего им удалось вынести от 15 до 30 кг золота.

Все эти преступления заранее планировались их организаторами, которые:
V прорабатывали детали операции от хищения до выноса металла и его последующей реализации;
V через членов своих групп выясняли состояние и возможности технических средств (срабатывание сигнализации, разрешающая способность видеокамер, в том числе видимость в ночных условиях, технические характеристики системы голевого контроля), работу различных служб - режима и охраны и т.д.;
V привлекали (вербовали) сотрудников службы режима, военнослужащих охраны, работников завода;
V поддерживали связь с членами других ОПГ;
V организовывали поиск тайников для закладки похищенного металла или покупали их у другой группы;
V вели переговоры с другими ОПГ о совместных действиях;
V с учетом графика работы работников завода - членов группы и заступления на дежурство военнослужащих определяли место, время выброса, количество драгметалла;
V реализовывали похищенный металл за пределами области;
V обеспечивали защиту членам ОПГ от других преступных групп.

В 60% случаев организаторами преступных групп были лица, ранее судимые за кражи, грабежи, и местные жители, не работавшие на заводе.

Похищенные драгметаллы сбываются в основном ювелирам (более 20%), лицам, профессионально занимающимся скупкой и перепродажей таких металлов
(около 40%), зубным техникам (примерно 15%), иностранным гражданам, а также эмиссарам незаконных вооруженных формирований.

8. Создание фиктивных предприятий-посредников как способ криминализации хозяйственных процессов

Один из самых распространенных способов криминализации хозяйственных процессов включение организованной преступностью в реальные товарные и финансовые потоки фиктивных предприятий-посредников для совершения мошеннических действий.

Использование фиктивных предприятий становится возможным из-за несовершенства действующего законодательства и механизмов контроля, что позволяет организованным преступным сообществам регистрировать, как правило, по подложным документам или на подставных лиц любое количество юридических лиц различных организационно-правовых форм. В результате этого организованной преступностью создана целая подпольная сеть структур, играющих наиболее деструктивную роль в экономике России. В настоящее время действует порядка 500-550 тысяч такого рода фирм, не отчитывающихся перед налоговыми органами либо представляющих нулевые балансы.

Фиктивные хозяйствующие субъекты стали по сути универсальным средством совершения преступлений в сфере экономики:
V в кредитно-финансовой - для проведения противоправных расчетных операций, незаконного получения кредитных ресурсов, для обналичивания и отмывания денежных средств, полученных преступным путем;
V во внешнеэкономической деятельности - для вывоза капитала за рубеж по фиктивным контрактам, для проведения контрабандных операций и уклонения от уплаты таможенных платежей;
V в промышленности и на транспорте - для многократного завышения контрактных цен, оставления на счетах фиктивных посредников и последующего присвоения большей части прибыли, уклонения от уплаты налогов в бюджеты всех уровней в реальные производственные цепи активно внедряются лжефирмы-посредники;
V при использовании бюджетных средств - для расхищения направляемых на инвестиционные и социальные цели финансовых ресурсов;
V при реализации товаров, осуществлении работ и оказании услуг на потребительском рынке - для мошеннического завладения организованными преступными группами чужой собственностью, что составляет значительную часть зарегистрированных преступлений экономической направленности.

2.10 Обстоятельства, способствующие криминальному контролю за территориями и объектами экономики

Таким образом, обе группы респондентов на первое место среди названных обстоятельств поставили коррумпированность чиновников, для которых наиболее характерны "экономические" методы поддержания коррумпированных связей
(взятки, услуги, особо благоприятные условия кредитования, финансирования, снабжения и т.д.). Причем надо отметить, эти связи интенсивно поддерживаются с предпринимателями всех секторов экономики.

Наряду с этим обеими группами отмечены такие обстоятельства, как слабость государственной власти, безразличие властных структур к жизни граждан, совпадение интересов лидеров преступных группировок и представителей теневой экономики в сфере предпринимательской деятельности.

2.11 Формы осуществления организованной преступностью контроля за объектами экономики и территориями

Итак, обе группы опрошенных считают, что к наиболее распространенным формам контроля относятся:

Принуждение предприятий в лице их руководителей через членов ОПГ к совершению различных сделок с подконтрольными им коммерческими структурами;

Скупка акций предприятий или самих предприятий на преступные доходы;

Совершение незаконных хозяйственных операций (преступлений) через созданные ОПГ фиктивные лжепредприятия.

В последнее время организованная преступность для установления контроля над предприятиями осуществляет следующие действия: скупает акции предприятий или сами предприятия на преступные доходы. По оперативным данным МВД России, более четверти установленных преступных сообществ (а в экономически развитых регионах - до половины) "отмывают" преступно нажитые капиталы через легальные коммерческие структуры путем приобретения недвижимости, контрольных пакетов акций предприятий, вложения средств в различные виды бизнеса (по оценкам специалистов, с учетом латентности эта цифра достигает 70%); использует установленные законом процедуры банкротства и иные схемы смены собственника и управленческого персонала; более активно использует внедрение путем насилия или обмана "своих людей" на ключевые посты в предприятии, отрасли хозяйственной деятельности; более активно принуждает руководителей предприятий к совершению сделки через членов организованных преступных формирований либо через подконтрольные им коммерческие структуры; осуществляет контроль за предприятиями через представителей органов государственной власти или сотрудников правоохранительных органов.

Применяется и совокупность указанных приемов для установления контроля за предприятиями, в том числе за банками.

В сфере криминального влияния находится 550 банков (более 50% от общего числа). Если раньше попытки установления такого контроля осуществлялись преимущественно через службы безопасности либо путем шантажа (физического или психического насилия) руководителей банка, то в настоящее время отмеченные методы все больше уступают экономическим способам захвата власти.

Алгоритм установления криминального контроля следующий. Сначала у банка, попавшего в тяжелое финансовое положение (часто искусственно провоцируемого путем организации хищений кредитных средств), скупается контрольный пакет акций. Затем в правление кредитной организации вводятся
"свои" люди. А потом за счет криминальных средств, отмытых через ряд коммерческих структур, происходит наращивание уставного капитала банка. В последующем при использовании организационных структур этого банка осуществляются массированные финансовые махинации.

Таким образом, изложенное позволяет прийти к выводу, что в настоящее время организованная преступность для контроля над высокодоходными предприятиями осуществляет следующее: стремится получить в собственность эти предприятия, для чего скупает акции предприятий или сами предприятия на преступные доходы; использует установленные законом процедуры банкротства и иные схемы смены собственника и управленческого персонала; внедряет путем насилия или обмана "своих людей" на ключевые посты в предприятии, отрасли хозяйственной деятельности, для того чтобы распоряжаться полученной прибылью; с этой же целью в ряде случаев принуждает руководителей предприятий через членов организованных преступных формирований к совершению сделок с подконтрольными им коммерческими структурами.

Для проведения подобных действий организованная преступность активно использует представителей органов государственной власти или сотрудников правоохранительных органов, а также частные охранные структуры, службы безопасности. Это направление деятельности организованной преступности свойственно ее высшим, элитным слоям.

Другое направление связано с осуществлением организованной преступной деятельности при совершении экономических преступлений. Оно характерно для более низших слоев организованной преступности.

2.12 Региональные особенности организованной преступной деятельности в сфере экономики

Основными очагами деятельности преступных сообществ остаются
Центральный, Приволжский, Волго-Вятский, Уральский, Западно-Сибирский регионы.

Рассмотрим особенности такой деятельности в сфере экономики этих регионов.

В Центрально-Черноземном регионе возрастает количество мошенничества, незаконного предпринимательства, взяточничества.

Анализ данных свидетельствует, что участники организованных преступных формирований в преобладающем большинстве контролируют предприятия малого и среднего бизнеса, лиц, занимающихся частнопредпринимательской деятельностью. В основном это муниципальные рынки, в дирекцию которых входят лидеры ОПГ или их ставленники. Руководители отдельных акционерных обществ используют криминальных лидеров в целях своей безопасности.
Существует и тенденция криминализации руководства крупных промышленных предприятий региона, как правило, в условиях коррумпированной поддержки со стороны чиновников властных и исполнительных органов.

В пяти из шести областях Приволжского региона отмечен рост преступных посягательств в сфере экономической деятельности. Преступные интересы ОПГ распространяются на потребительский и сырьевой рынки, кредитно-финансовую систему, внешнеэкономическую деятельность.

Наибольший ущерб экономической, хозяйственной и финансовой системе наносит деятельность организованных преступных формирований с межрегиональными и международными связями. Обширные связи таких формирований за пределами Поволжья и России используются для легализации
(отмывания) грязных денег.

Растет трансграничная преступность. Количественный рост операций со странами СНГ связан не только с изменением конъюнктуры рынка, но и с различием систем уголовного правосудия России и Казахстана.

В Восточно-Сибирском регионе сферами интересов субъектов организованной преступной деятельности являются незаконный оборот алкогольной продукции, топливно-энергетический комплекс, нецелевое использование бюджетных средств.

Дальневосточный регион традиционно развивался за счет оборонных объектов (авиа - и судостроительные заводы, военно-морские базы и иные объекты оборонного назначения), в экономике преобладали отрасли энергетики и промышленности, связанные с разработкой природных ресурсов.

Для этого региона характерны наиболее устойчивые организованные преступные сообщества: "воровской общак" численностью до 1 800 человек; группировки криминальных "спортсменов" - до 200 человек; этнические группировки, в том числе чеченские - до 140 человек, азербайджанские - до
190 человек, корейские - до 16 человек. В последнее время наблюдается рост преступности граждан КНР. Заселение Дальнего Востока России китайцами приобретает стихийный характер. Эта "экспансия" грозит поставить под угрозу истребляемую флору и фауну региона, его морские и лесные ресурсы.

Процессы, происходящие в преступной среде, свидетельствуют о наличии у
ОПС постоянно расширяющихся устойчивых межрегиональных и международных связей с организованной преступностью Японии, Южной и Северной Кореи, Китая
(не только северных, но и южных провинций, имеющих оффшорные зоны), США.

Анализ складывающейся в регионе обстановки свидетельствует о тенденции к увеличению числа хищений денежных средств в кредитно-банковской сфере, незаконному вывозу за рубеж капиталов, стратегического сырья, продукции рыбодобывающей и лесной промышленности.

Продолжается процесс сращивания организованных групп общеуголовной ориентации с группировками, действующими в сфере экономики. Значительная часть сконцентрированных в криминальной сфере теневых капиталов способствует усилению потенциала организованной преступности в регионе.
Увеличивается ее интеграция в экономическую сферу с целью получения сверхвысоких незаконных доходов.

Криминальная ситуация становится более напряженной в районах с высокой степенью предпринимательской активности, благоприятными возможностями быстрого оборота финансового капитала, в том числе нелегального, для извлечения высокой прибыли (Приморский край, Сахалинская, Камчатская области).

В центре криминальных интересов преступных сообществ находятся приграничные территории, места добычи и переработки топливно-энергетических ресурсов, морепродуктов, транспортные магистрали. Для обеспечения безопасности своей преступной деятельности ОПС устанавливают связи с представителями органов государственной власти и управления на региональном и федеральном уровнях. В настоящее время наблюдается тенденция к постепенному переходу коммерческих структур, контролируемых ОПС, от теневой к легальной экономической деятельности.

Основными видами противоправной деятельности организованных формирований остаются вымогательство части прибыли у различных коммерческих структур; незаконный вывоз сырья, материалов, морепродуктов за границу; создание лжекоммерческих структур и использование фиктивных документов с целью совершения хищений; совершение мошенничества при заключении сделок на поставки продукции или сырья; организация игорного бизнеса; проституция; сокрытие различных видов доходов от налогообложения.

Для укрепления своих позиций и расширения сфер влияния ими устанавливаются связи с преступными группировками других регионов России и зарубежья. Особый интерес для преступных группировок представляют оффшорные зоны на территории Южной Кореи и Китая, использование которых позволяет свободно перекачивать денежные средства в эти зоны под видом различного рода контрактов, переводя их потом на счета в зарубежные банки.

Экономика Западно-Сибирского региона представлена предприятиями металлообрабатывающей, машиностроительной, электронной, лесной, деревообрабатывающей, нефтегазодобывающей, химической промышленности и до недавнего времени традиционно опиралась на промышленное производство с высоким удельным весом военно-промышленного комплекса.

Географическое положение этого региона, граничащего с Китаем и
Казахстаном, развитая транспортная инфраструктура делают его важным стратегическим узлом, что активно используется организованными преступными формированиями, особенно для транзита и распространения наркотиков, контрабандного ввоза и вывоза различных товаров и ценностей.

Отмечена значительная активизация деятельности группировок, занимающихся подпольным производством фальсифицированных спиртных напитков.
Высокая рентабельность от незаконных операций в сфере автобизнеса привлекает лидеров преступных сообществ к этому виду преступной деятельности. Действующие в этом направлении организованные преступные группировки располагают обширными коррумпированными связями среди государственных служащих и представителей правоохранительных органов.

Московская область - экономический район с высокой концентрацией промышленности и сельскохозяйственного производства, один из крупнейших научных центров страны. Основные отрасли промышленности - авиационная, электронная, машиностроение, легкая промышленность, пищевая, полиграфическая, энергетика. Это, а также выгодное географическое положение области (непосредственная граница с Москвой) и развитая транспортная инфраструктура стали притягательными для криминальных формирований. Они проявляют интерес к производственно-хозяйственной деятельности области, предпринимают значительные усилия с целью установления контроля за наиболее рентабельными хозяйственными отраслями.

Широкое распространение получили хищение денежных средств с использованием подложных платежных документов, безвозвратное получение и нецелевое использование льготных кредитов, ссуд, дотаций, должностные злоупотребления руководителей и служащих банков.

Основными видами преступной деятельности ОПГ становятся наиболее прибыльные криминальные алкогольный, оружейный, авто- и наркобизнес, коммерческая деятельность в сфере распределения нефтепродуктов.

Поделив сферы влияния, группировки вкладывают имеющиеся у них средства в легальный бизнес, в контролируемые ими коммерческие структуры, стараются не попадать в поле зрения правоохранительных органов, используя для этого подставных лиц, имеющих обширные связи в органах государственной власти и управления и органах внутренних дел. В последнее время отмечается усиление тенденции консолидации подмосковных организованных преступных группировок с
ОПГ Москвы и прилегающих областей.

Под криминальным влиянием находится ряд крупных объектов экономики региона, что тормозит развитие производства, лишает федеральный и местный бюджеты части доходов, отпугивает инвесторов, обостряет социально экономические проблемы. При отсутствии должного контроля в сфере экономики со стороны властей и при коррумпированности ряда чиновников создаются благоприятные условия для отмывания доходов преступными формированиями.

Анализ обстановки в Московском регионе свидетельствует о наличии тенденций, связанных с консолидацией преступности и организацией централизованного управления существующими организованными преступными формированиями.

Для Северо-Кавказского региона характерны снижение уровня жизни, отсутствие социальных гарантий, резкая поляризация общества. Особенно тревожная ситуация сложилась в Дагестане. Главная причина социального и криминального напряжения здесь кроется в замаскированной под борьбу за национальные или религиозные интересы деятельности различных кланов и лидеров этнических движений, которые, опираясь на вооруженную поддержку, в том числе криминалитета, фактически устремились во власть и к финансовым потокам.

Среди основных тенденций можно выделить полную криминализацию рыночных структур, коррумпированность чиновников.

На территории региона действуют организованные преступные формирования как общеуголовной, так и экономической направленности. Основную долю экономических преступлений составляют хищения, фальшивомонетничество, мошеннические операции с использованием фиктивных документов, подставных лиц и коммерческих структур в наиболее значимых отраслях экономики - зерновой рынок, нефтебизнес, кредитно-финансовая система, алкогольный бизнес, потребительский рынок.

К факторам, осложняющим обстановку в Уральском регионе, прежде всего относятся крупнейшие транспортные узлы, граница с Казахстаном, проблемы, связанные с перераспределением собственности, конверсией военно- промышленных предприятий.

Наличие крупной сырьевой базы, в первую очередь топливно- энергетической, большое количество предприятий военно-промышленного комплекса, переход крупных предприятий и целых отраслей производства из государственной формы собственности в коллективную и частную, отсутствие централизованного контроля за их деятельностью обусловливают функционирование источников хищения и каналов контрабандного вывоза стратегического и иного важного сырья, подпольных цехов по изготовлению огнестрельного оружия.

Экономический потенциал региона притягивает к себе организованные преступные формирования возможностью в короткие сроки получать огромные прибыли. Активизируется процесс сращивания корыстно-насильственной и экономической преступности, что приводит к значительному росту финансовых средств, находящихся в распоряжении преступных формирований.

Организованная преступность стремится к увеличению и легализации своих доходов. Преступления насильственного характера успешно сочетаются с проникновением через коррумпированные связи в экономику и финансовую систему региона. Наиболее привлекательными остаются топливно-энергетический комплекс, приватизация, рынок жилья и иной недвижимости, противоправные операции со стратегическим сырьем. Используя созданные или контролируемые ими коммерческие банки, кредитно-финансовые структуры, иные легальные экономические структуры, преступные формирования обеспечивают стабильное финансовое обеспечение осуществляемых противоправных акций, привлечение необходимых сил и средств.

Криминальные сообщества всеми способами стремятся приобретать контрольные пакеты акций различных предприятий и организаций, внедряться во внешнеэкономические структуры, перенося свою деятельность на международный уровень. Создавая обширную сеть подконтрольных им коммерческих предприятий, они вкладывают денежные средства в наиболее доходные отрасли производства и экономические структуры различных форм собственности.

Активизируется деятельность криминальных формирований, организующих контроль за территорией и предоставляющих "защиту" торговым, финансовым и иным компаниям, активно занимающихся деятельностью в экономической сфере, как в теневом, так и легальном секторах экономики.

Проведение организованными преступными группами незаконных операций сопряжено с контрабандой, использованием фиктивных документов, уклонением от уплаты налогов и таможенных платежей. Экспортно-импортные операции, легальная предпринимательская деятельность служат для них удобным прикрытием для совершения крупномасштабных махинаций с присвоением неконтролируемой прибыли, большая часть которой оседает в иностранных банках, способствуют отмыванию преступно нажитых капиталов.

Отсутствие полноценно обустроенной государственной границы с бывшими союзными республиками обусловливают интерес преступных сообществ к экономической контрабанде не только энергоносителей, но и цветных и редкоземельных металлов, леса, драгоценных камней, стратегического промышленного сырья и т.п.

В последние годы криминальные структуры все большее внимание уделяют высокодоходному бизнесу на рынке алкогольной продукции, занимаясь контрабандным ввозом и вывозом спирта, изготовлением в подпольных цехах и сбытом фальсифицированных спиртных напитков, а также прямым хищением ликероводочной продукции с заводов-изготовителей, устанавливая контроль над государственными и коммерческими предприятиями, специализирующимися на выпуске и реализации алкогольных напитков.

Важной особенностью российской ситуации является то, что организованная преступность в России быстро выходит за традиционные границы и вторгается в сферы, криминализация которых создает серьезную угрозу для международной стабильности и безопасности.

2.13 Причины и условия преступности в сфере внешнеэкономической деятельности

Реформы в экономике России начиная с 90-х годов привели к диспропорциям и противоречиям, которые по своему всеохватывающему характеру, степени развития и силе действия имеют беспрецедентные последствия криминального свойства. Это касается как фактических экономических отношений, так и экономического сознания общества переходного периода.

В России сформировалась глубоко деформированная хозяйственная система с выраженными криминальными последствиями. Об этом, в частности, свидетельствует анализ типичных схем или формул преобладающих экономических отношений, сложившихся в реформируемой России.

Первая формула такова: продажа сырья - получение валютной выручки - покупка товаров потребления. В соответствии со второй формулой экономические отношения строились так: валютный кредит - закупка товаров потребления - долговые обязательства. Ущербность применения подобных формул, имевших едва ли не универсальный характер, проявлялись по-разному.

В первом случае экономика не ориентировалась на развитие собственного потенциала, на внедрение новых наукоемких технологий, на востребование достижений отечественной науки. Состояние бюджета страны становилось жестко зависимым от уровня мировых цен на сырье. А это значит, что политика государства, возможности реализации социальных программ все в большей мере определялись внешними воздействиями. Применение первой формулы, означающей бездумную распродажу невосполнимых природных ресурсов, вполне реально угрожает ресурсной независимости экономики России в XXI веке.

Что касается второй формулы, то основной результат ее реализации - растущий валютный долг каждого россиянина мировому сообществу.

Баланс избранных вариантов организации экономических отношений для страны, общества, большинства населения был в конечном итоге негативным (и это подтвердила жизнь), но на ограниченный круг лиц (участников экспортно- импортных операций, коррумпированных чиновников, раздававших по своему усмотрению лицензии, квоты и льготы, и др.) воистину пролился золотой дождь.

Необходимо подчеркнуть, что многие деформации в экономике переходного периода связаны как раз с внешнеэкономической деятельностью, в частности с ее усиленной криминализацией.

Такова прежде всего масштабная утечка капиталов из страны, где миллионы людей живут на грани бедности или стали нищими. Важный экономический показатель - доля импорта в продуктовой массе - достигал у нас в середине
90-х годов почти половины (47%), в то время как критическое значение этого показателя колеблется между 30 и 40%. Доля продукции обрабатывающей промышленности в экспорте должна быть не менее 45%, а в России она составляла всего 12. Такие диспропорции влекут за собой стратегическую зависимость жизнедеятельности страны от импорта, от воли (а нередко и своеволия) зарубежных партнеров.

Обобщенным показателем глубоких деформаций и одновременно свидетельством мощного криминального потенциала всей хозяйственной системы служит бурный рост в годы реформ теневой экономики.

Российские органы статистики используют разработанное Статистическим управлением ЕС Руководство по неформальной экономике. По предложенной в нем методике теневой капитал в России оценивается в 40-42% внутреннего валового продукта. Денежный оборот теневой экономики составляет от 40 млрд. долл. до
50 млрд, т.е. сопоставим с годовым федеральным бюджетом.

Из них 12% теневой экономики приходится на наркобизнес, нелегальный оборот оружия, проституцию; 11% - на хищение сырья, неучтенную продукцию; около 4% - на нецелевое использование бюджетных средств; 9% - на контрабанду, занижение таможенных платежей.

Все это так или иначе сопрягается с внешнеэкономической деятельностью
(ВЭД), связи которой с теневой экономикой прослеживаются везде.

В теневой экономике выделяются:

Неофициальная экономика, включающая в себя легально разрешенные виды деятельности, осуществляемой без регистрации, разрешений, лицензий, в рамках которой статистикой не учитывается производство товаров и услуг, скрываемых от налогообложения, остающихся "в тени";

Фиктивная экономика, куда входят спекулятивные сделки, приписки, хищения, различные мошеннические действия, связанные с получением и передачей денег; подпольная экономика, к которой относятся запрещенные законом виды экономической деятельности, включая организованную экономическую преступность.

В качестве объективного фактора, способствующего усиленной криминализации внешнеэкономической деятельности, необходимо отметить также, что она по самой своей природе является высокоприбыльной отраслью хозяйства. Она дает возможность без особых затрат, масштабных и долгосрочных инвестиций, серьезных структурных новаций получать не просто прибыль, а сверхприбыль. Уникальная экономическая ситуация, при которой можно было получать баснословную прибыль за счет разницы внутренних и мировых цен на нефть, служила почвой не только для легального обогащения, но и для различных злоупотреблений, прежде всего перекачки (как говорится, всеми правдами и неправдами) валюты за рубеж.

Если в советское время "нефтедоллары" проедала вся страна, а на деньги, полученные от экспорта нефти и газа, осуществлялись грандиозные проекты
(строительство БАМа, космодромов, гидроэлектростанций и т.п.), развивался
ВПК, производились экономическая поддержка стран "третьего" мира и т.д., то после форсированной либерализации экспорта средства, полученные за те же природные ресурсы, стали оседать в карманах новых хозяев, переводиться на их личные (или подставных лиц) счета в зарубежных банках.

В ряду объективных факторов, способствующих преступлениям, следует назвать и саму возможность законного вывоза капитала за рубеж (по разрешениям и лицензиям, выдаваемым Центральным банком РФ, путем открытия счетов резидентов за границей с разрешения Банка России либо предоставления кредитов нерезидентам).

До 1995 г. вообще не существовало системы таможенно-банковского контроля за экспортными и импортными операциями. Разумеется, с учетом интеграции России в европейское и мировое сообщество, ее включения в международную экономическую кооперацию такая возможность не может и не должна быть устранена. Но фактом остается то, что, не сопровождаемая жестким контролем и другими превентивными запретными механизмами, она используется, и очень активно, криминально ориентированными лицами для осуществления контрабандных операций, отмывания "грязных" денег через иностранные банки и другие учреждения, для совершения иных корыстных правонарушений.

Весьма ощутимым криминогенным фактором в сфере ВЭД выступает незащищенность государственных границ Российской Федерации. К сожалению, то же следует сказать и о таможенной границе. Это проблема во многом политическая (а также правовая и организационно-управленческая). Однако у нее есть явная экономическая основа - отсутствие денег на создание и надлежащее обустройство границ. За несколько недель после распада СССР
Россия получила тысячи километров бывших административных границ, на обустройство которых в качестве государственных нужны огромные средства.

Экономические трудности сдерживали оперативное становление, развитие и укрепление систем таможенных органов, органов валютного контроля, других регулятивно-контрольных механизмов, снижали темпы работы по созданию в них необходимой инфраструктуры, научно-методического и материально-технического оснащения, подготовки кадров, решения других вопросов деятельности государственных структур, функционально предназначенных для противодействия правонарушениям в рассматриваемой сфере.

Криминогенным фактором экономического характера стала и "долларизация" российской экономики.

Среди социальных криминогенных факторов можно выделить следующие: слабо выраженная социальная ориентированность реформ; резкое имущественное расслоение населения, обнищание, люмпенизация и маргинализация значительной его части; безработица; невыполнение государством своих социальных обязательств перед гражданами; рост социальных конфликтов; отсутствие взвешенной и последовательной антиалкогольной политики; ослабление семейных устоев и всех институтов гражданского общества и как следствие - системы социального контроля.

Применительно к внешнеэкономической деятельности указанные негативные факторы проявляются по-разному и в целом весьма специфично.

Среди совершающих преступления в сфере ВЭД вряд ли удастся найти много спившихся люмпенов и маргиналов. Однако это не означает, что рассматриваемая сфера была вовсе избавлена от типичных для переходного периода социальных недугов. Так, именно разрушение прежних социальных гарантий, обесценение сбережений, потеря работы и подобные обстоятельства заставили миллионы людей (среди которых - инженеры, учителя, врачи, люди с учеными степенями) стать "челноками", заняться внешнеторговой деятельностью, немалая часть которой криминализирована. Следует иметь в виду, что криминальный потенциал значительного слоя безработных ориентирован в большей степени не на традиционную общеуголовную преступность, а на включение в криминальный бизнес организованной преступности.

В регионах с особо неблагополучной социально-экономической обстановкой приграничная торговля, в частности нелегальная, стала для многих основным источником существования, способом выживания.

Еще ощутимее для сферы ВЭД негативное значение общего ослабления социального контроля в стране, традиционные формы которого были отвергнуты, а новых, соответствующих изменившимся условиям жизни общества, так и не возникло. Например, был ликвидирован народный контроль, существенно свернут общественный. Оба эти вида контроля в свое время активно использовались для противодействия преступности.

К сожалению, российское государство, особенно на старте реформ, не только не смогло реализовать в полной мере свой антикриминогенный потенциал, но как своей политикой в целом, так и рядом конкретных действий
(и бездействием) в определенной мере способствовало обострению криминальной ситуации.

Начало глубочайших преобразований в жизни общества, представляющих собой в сущности смену одной социально-экономической формации на другую, неизбежный при этом рост социальной энтропии и дезорганизации, переход к рыночным отношениям, которые "изначально беременны преступностью, не сопровождались проявлением политической воли к решительному и бескомпромиссному противодействию преступности. А такая воля была нужна, как никогда, в условиях рыночной стихии, во многом принявшей антисоциальные и антигуманные формы, при переходе к рынку, который изначально стал складываться как нецивилизованный. Нельзя не признать, что в первые годы реформ органы власти и государство в целом порой просто теряли способность управлять важными сторонами преобразований, пускали дело на самотек.
Конечно, этим не преминули воспользоваться люди, стремившиеся к противоправному обогащению, в том числе те, кто мог разрабатывать и эксплуатировать в своих корыстных интересах такую "золотую жилу", как внешнеэкономическая деятельность.

Без каких-либо сложных теорий и расчетов, с позиций элементарного здравого смысла сейчас понятно: преобразование отношений собственности, разгосударствление, приватизация, освобождение торговли от многочисленных административно-командных, чиновно-бюрократических пут, разумная либерализация внешнеэкономической деятельности не только целесообразны, но и необходимы.

От политиков, от органов власти, от государства в решающей степени зависел выбор конкретных вариантов жизненно важных преобразований. Увы, избирались далеко не самые оптимальные, а порой и заведомо ущербные пути.
Такова, например, беспрецедентная по масштабам и тяжести последствий ваучерная приватизация, ставшая по сути проведенной от имени государства мошеннической операцией: обманутыми оказались десятки миллионов людей.

В этом плане внешнеэкономическая деятельность не представляла собой какого-либо исключения, она оказалась весьма лакомым куском делимого всеми правдами и неправдами пирога. С содержательной стороны это были экономические (точнее, антиэкономические) процессы, происходившие в русле реализации определенной политики, линии государства, решений, принимаемых органами власти, высшими должностными лицами страны. Отсюда и основания рассматривать их не только в экономическом, но и в политическом контексте.

2.13.1 Методика совершения преступлений при осуществлении экспортно-импортных операций

Для успешного проведения таких операций организованной преступной группировке необходимо в первую очередь провести маркетинг товаров, которые в одних случаях, пользуются постоянным спросом на мировом рынке, например таких, как лес, металл в виде проката или лома, нефтепродукты и морепродукты, в связи с чем при их экспорте можно получить солидную прибыль, в других - выяснить, какие зарубежные товары наиболее востребованы в России. Для этих целей организованной преступной группировке надо либо привлечь консультанта (например, в таможенных органах, в предпринимательской среде), либо этим должен заниматься один их членов ОПГ на постоянной основе. Уже исходя только из этого, становится понятным специализация различных ОПГ в определенном виде хозяйственной деятельности.

Кроме того, как правило, организованные преступные группы заключают контракты с зарубежными партнерами от имени фиктивных фирм (лжепредприятий, фирм-однодневок и т.п.), которые регистрируются по утерянным или поддельным паспортам. Это делается для того, чтобы впоследствии, когда выявятся факты неуплаты таможенных платежей, невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте и других правонарушений, нельзя было установить виновных лиц.

Следовательно, членам организованных преступных групп (формирований) необходимо найти (купить, украсть и т.п.) паспорт, по которому можно зарегистрировать фиктивную фирму с использованием подставных физических лиц или реквизитов посторонних коммерческих структур.

Далее, нужно найти денежные средства для перевода в оплату импортируемого товара. Эти средства либо заимствуются у предпринимателей или представителей теневой экономики, либо используются средства, полученные криминальным путем, отчисляемые в "общак" и т.п.

Когда при перечислении денежных средств одновременно преследуется цель незаконного невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, то определяется схема перемещения денежных средств по банковским счетам, зачастую через банки, расположенные в оффшорных зонах. Это делается для того, чтобы затруднить либо сделать невозможным установление движения средств с целью избежания ответственности. К разработке таких схем также привлекаются консультанты из числа специалистов.

Для совершения незаконных экспортных операций необходимо приобрести экспортный товар. Многие предметы, товары, изделия, составляющие объект и предмет экспорта и перемещаемые через таможенную границу Российской
Федерации, предварительно изготовляются на соответствующих российских предприятиях отраслевого и территориального подчинения. Поэтому члены ОПГ должны либо купить на этих предприятиях такой товар, либо вступить в преступный сговор с руководителями и иными лицами, связанными с изготовлением, отбором и оформлением товаров на экспорт.

Для заключения контракта и осуществления поставок при совершении импортных операций необходимо установить деловые или криминальные партнерские связи за рубежом. Установление криминальных связей продиктовано следующим обстоятельством. По мере накопления опыта борьбы с контрабандой, усовершенствования таможенных технологий, усиления таможенного контроля и ужесточения санкций, применяемых к правонарушителям, ОПГ вынуждены привлекать иностранных контрагентов для организации пересечения границы с грузами по фиктивным товаросопроводительным документам, изготовленным за рубежом. Подобные махинации обычно осуществляются через лиц российского происхождения, выступающих посредниками при ведении переговоров с представителями зарубежных поставщиков за границей.

Такие же связи надлежит установить с перевозчиком товаров, а затем определить декларанта. С этими лицами члены ОПГ должны предусмотреть схему пересечения таможенной границы России - контрабандным или официальным путем.

Следует отметить, в настоящее время на государственной границе России существует множество "прозрачных" участков, позволяющих беспрепятственно перемещать товары и транспортные средства в обход таможенного контроля. Это западный участок на российско-украинской границе, где по Ростовской и
Белгородской областям проходит более 360 проезжих дорог, южный участок на границе с Грузией, восточный - на границе с Казахстаном, перекрыть которые силовые структуры не в состоянии. Следовательно, члены ОПС должны выбрать маршрут перемещения транспортных средств через границу и по территории
России, разработать схему сопровождения или продумать способы отслеживания, иногда им требуется найти лиц, которые могли бы стать проводниками при пересечении границы в неустановленных местах.

Члены ОПГ ведут постоянное отслеживание наличия контроля на границе и передают перевозчику сведения об участке границы и времени его беспрепятственного пересечения, используя для этого современные средства факсимильной, радиотелефонной, пейджинговой связи, электронной почты и т.п.
Известны факты, когда организаторы контрабандного перемещения грузов на территорию России уведомляли по факсимильной связи своих соучастников о конкретных местах пересечения границы с учетом имеющихся "связей" на постах.

2.13.2 Криминальные связи членов ОПГ с работниками таможенных органов.

При выборе официального пути пересечения границы члены ОПГ в целях уменьшения уплаты таможенных платежей могут установить криминальную связь с работниками таможенных органов.

По одному делу было установлено, что члены ОПГ составили от имени фиктивных юридических лиц контракты на закупку у иностранных поставщиков аккумуляторов, которые начали поступать на указанные в контракте адреса фирм, расположенных в Риге. Там соучастники неоднократно отгружали через некую фирму аккумуляторы и направляли их в адрес фирм, указанных в договоре. При этом в инвойсах были отражены действительное количество АКБ и их фактическая стоимость. Из Риги товар направлялся на таможенные посты
Москвы, где и происходило его растаможивание и выпуск в свободное обращение.

По прибытии в Москву машины с грузом встречал Терехов, который менял подлинные инвойсы на подложные, соответствующие по номерам настоящим, но содержащим ложные сведения - в них были значительно занижены количество и стоимость груза. Именно на основании ложных данных производилось декларирование груза, заполнялись грузовые таможенные декларации, производилось начисление таможенных платежей. Всего в таможенных документах было занижено количество поступивших аккумуляторов на 26 321 штуку на сумму
7 867 321 410 руб.

Совершение этого преступления стало возможным в результате коррумпированности таможенных органов, о чем свидетельствуют следующие обстоятельства.

Непосредственное оформление документов в таможне производили доверенные лица подсудимых, которые платили деньги работникам таможенных терминалов за составление для них таможенных деклараций на основании подложных инвойсов.
Эти документы принимались таможенными инспекторами безоговорочно, несмотря на то что в подложных инвойсах отсутствовали штампы и отметки Пыталовской таможни, расположенной на государственной границе России. Груз, находившийся в автомашинах, инспекторами московских таможенных постов не пересчитывался.

Злоупотреблению при проведении внешнеэкономических операций наиболее часто способствуют следующие категории работников таможенных органов: начальник таможенного поста; инспекторы, занимающиеся выпуском грузов; сотрудники отдела контроля таможенной стоимости и валютного контроля; сотрудники отдела контроля доставки; специалисты по тарифному и нетарифному регулированию; работники отдела таможенного оформления и таможенного контроля.

Совершение продолжительных противоправных операций возможно и при наличии сговора владельцев складов временного хранения (СВХ), таможенных складов с недобросовестными участниками ВЭД и таможенниками. На основании положений таможенного законодательства товары, поступающие на СВХ и прошедшие краткое декларирование на пограничных таможенных пропускных пунктах, считаются находящимися на таможенном оформлении, конечным этапом которого признается определение подлежащих уплате таможенных платежей и выпуск товаров под заявленный таможенный режим. Это обстоятельство активно используется членами ОПС для совершения махинаций с документами и грузами.

В этих целях они предпринимают следующие действия: товар, поступивший на СВХ, не отражается в учетных документах; часть товара, учтенного на СВХ, похищается и реализуется без уплаты таможенных платежей; владельцами или работниками СВХ по сговору с владельцами товара осуществляется подмена налогоемких товаров другими.

Сотрудники СВХ могут участвовать в фальсификации документов с целью неправомерного растаможивания. Организация такого растаможивания на СВХ с участием его руководителей и сотрудников достаточно распространенное преступление, совершение которого предполагает наличие различных вариантов, когда подмена достоверных документов на фиктивные осуществляется на самом складе его сотрудниками или конспиративно за пределами склада.

При доставке товара на склад временного хранения его работники в случае отсутствия на нем сотрудников таможенных органов должны направлять об этом уведомление таможенным органам. Однако недобросовестные владельцы складов зачастую игнорируют это предписание. Тем самым в преступную деятельность оказываются вовлеченными руководитель склада (директор), бухгалтерские работники, ответственные за достоверность ведения учета товароматериальных ценностей, в том числе и в электронной форме, представляемой во внутренние таможни, кладовщики (чаще старший по смене) и другие лица.

В целях уменьшения уплаты таможенных платежей часто используется занижение таможенной стоимости товаров. Заявляемые декларантом таможенная стоимость и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определимой, объективной и документально подтвержденной информации. Поэтому вместе с государственной таможенной декларацией декларант представляет в таможенный орган декларацию таможенной стоимости и сопровождающие ее документы. Последняя является приложением к соответствующей ГТД и без нее недействительна.

Для подтверждения заявленных сведений по таможенной стоимости декларант должен также представить: счет-фактуру (инвойс), банковские платежные документы (если счет оплачен) и иные платежные и/или бухгалтерские документы, подтверждающие стоимость товара; страховые документы, если таковые имеются в зависимости от условий поставки.

В комплект документов, на основании которых таможенными органами определяется таможенная стоимость, наряду с перечисленными входят:
V акт таможенного досмотра, содержащий подробное описание товаров, позволяющий определить коммерческую ценность и классифицировать эти товары в соответствии с ТН ВЭД СНГ;
V документация о технических характеристиках товаров, включая информацию, на основе которой выдается сертификат соответствия (технические паспорта, инструкция о применении товаров и пр.);
V заключения таможенной лаборатории о физико-химических, качественных и иных характеристиках товаров.

Для получения дополнительных сведений таможенные органы могут затребовать и иные документы. При отсутствии необходимой информации таможенные органы вправе использовать имеющиеся у них сведения (ценовую информацию по аналогичным товарам, в том числе содержащуюся в каталогах торговых фирм и иных справочниках) с соответствующей корректировкой.

Чтобы уменьшить таможенные платежи, члены ОПГ обычно фальсифицируют требуемые документы путем либо их изготовления, либо подделки, а для этого надо приобрести различные бланки, изготовить фальшивые печати или штампы, обосновать перед таможенными органами стоимость товаров и т.п.

Для уменьшения суммы таможенных платежей применяются и иные способы. К их числу относятся неправильное указание таможенных режимов; подмена документов на ввозимый товар; перемещение товара не под своим наименованием; заявление кода ТН ВЭД для товаров, имеющих сходные потребительские характеристики; перемещение товаров и транспортных средств под видом гуманитарной помощи; незаконное использование льгот по таможенным платежам; недекларирование, недостоверное декларирование либо недоставка товара в таможенные органы назначения; псевдоэкспорт; лжеэкспорт, использование недобросовестных фирм-перевозчиков, следующих по процедуре
МДП. Раскроем некоторые из них.

Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей путем неправильного указания таможенных режимов может совершаться практически при использовании любого таможенного режима, который предполагает полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей, в частности режимов переработки, временного ввоза (вывоза), таможенного склада, уничтожения, экспорта (импорта), транзита.

Под видом товаров, направляемых на переработку вне таможенной территории, на самом деле могут быть вывезены товары для выпуска в свободное обращение. Например, нефтепродукты, якобы направляемые на переработку для изготовления бензина, продаются за рубеж, а в Россию в качестве компенсации ввозится импортный товар, не имеющий никакого отношения к нефтепродуктам. Может перерабатываться только часть вывезенного товара, а остальная продается, после чего ввозится компенсационный товар, количество которого значительно меньше, чем должно было быть получено при переработке всего объема перемещаемого товара.

Нарушителями также используется таможенный режим переработки на таможенной территории Российской Федерации для контрабандного вывоза товаров под видом продуктов переработки. Этот механизм нередко лежит в основе толлинговых операций, когда вместо зарубежного сырья используется российское, а продукт переработки вывозится за рубеж без налогообложения под видом толлингового.

Контрабанда может маскироваться использованием режима временного ввоза
(вывоза) товаров - вместо этого товары свободно реализуются недобросовестными участниками ВЭД на территории России без уплаты соответствующих таможенных платежей.

Для совершения преступлений указанными способами членам ОПГ необходимо приобрести денежные средства, товары, решить вопрос о их перемещении, осуществить иные действия.

Нередко преступления маскируются ложным использованием таможенного режима уничтожения. Они совершаются, как правило, при сговоре с работниками таможни, поскольку в силу Положения о таможенном режиме уничтожения товаров, утвержденным приказом ГТК России от 10 января 2000 г. N 3 (в ред. приказа от 30 марта 2001 г. N 316), на товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации должны быть оформлены соответствующие документы. Однако после этого товар зачастую реализуется без уплаты таможенных платежей за определенное вознаграждение таможенных работников.

2.13.3 Ложный экспорт подакцизных товаров

Суть этого вида преступления заключается в том, что некоторые фирмы, как правило "однодневки", оформляют перевозочные документы на отправку товара из стран ближнего или дальнего зарубежья транзитом через территорию
Российской Федерации. В документах таможенного оформления отражается транзитное движение товара через территорию России в адрес вымышленной фирмы, расположенной на территории одного из государств СНГ, а товар остается на территории России в режиме свободного обращения без уплаты необходимых таможенных платежей.

Для совершения противоправных действий указанным способом членам ОПГ необходимо зарегистрировать фирму-"однодневку", найти перевозчика, который бы доставил товар не в указанное в документах место назначения, а в названное членами ОПГ. Кроме того, товары, ввозимые в страну, из таможни, расположенной в пункте пропуска на границе (таможня отправления), направляются по документу контроля доставки под таможенным сопровождением либо под таможенным обеспечением в таможню, в зоне деятельности которой находится получатель товара (таможня назначения), либо в таможню пропуска за границу. Правонарушители для сокрытия факта невывоза груза за пределы
Российской Федерации вступают в сговор с таможенными перевозчиками, а в случае таможенного сопровождения- с работниками таможенных органов с целью оформления документа контроля доставки без доставки груза на приграничный пост для вывоза и обеспечивают подкуп специалистов, имеющих возможность внесения недостоверной информации в электронную базу контроля доставки.

После того как товар выпущен в таможенный режим "для свободного обращения" или поступил на таможенную территорию России, членам ОПГ для хранения или перегрузки товара необходимо на время подыскать складские помещения, где он мог бы храниться непродолжительное время без таможенной очистки. Порой для этого арендуются склады определенных (криминальных) фирм. Затем необходимо решить вопрос, связанный с реализацией товара его приобретателем может быть как оптовый, так и розничный покупатель.

Преступные сообщества, располагая значительными денежными средствами, имеют возможность широко использовать автотранспорт и связь, крытые складские помещения большой площади, охраняемые закрытые стоянки, что позволяет совершать масштабные противоправные операции.

В организованных преступных сообществах обычно хорошо налажена оперативная информация. Это делается либо посредством наблюдения за действиями таможенных и правоохранительных органов, либо благодаря подкупу работников таможенных органов, которые сами информируют членов ОПГ о проведении ими проверок автомашин, перевозящих импортные товары, поступившие как контрабандным, так и официальным путем, но не прошедшие таможенное оформление. Так, московская оперативная таможня совместно с ФСБ
России, милицией и пограничной службой в рамках ежегодного мероприятия
"Караванавто" проводили специальную операцию, направленную на пресечение незаконного оборота товаров. Главное внимание таможенники уделяли автомагистралям, проверяя большегрузный транспорт. Однако после часа работы трасса стремительно пустела, поскольку у контрабандистов был налажен обмен соответствующей информацией.

Тогда сотрудники таможни изменили тактику и стали проверять те организации, в отношении которых имелась оперативная информация о том, что они предоставляют складские помещения для хранения нерастаможенных товаров.
Одновременно в поле зрения таможенников попали преступные сообщества, систематически занимающиеся подделкой таможенных документов. В ходе операции были проверены 13 автосалонов, 25 фирм, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, 34 склада временного хранения. Стоимость задержанных товаров составила около 245,5 млрд руб. (для сравнения: в предыдущей операции было задержано товаров на сумму 187 млрд).

В ходе второй операции сотрудники столичных оперативной и автогрузовой таможен задержали на территории склада ЗАО "Гросс" автомашину, прибывшую из
Гамбурга (отправитель- фирма "ШВА", получатель - фирма "Протек"). По таможенным документам груз должен был состоять из баночного пива. Как выяснилось, автомашину на склад фирмы "Гросс" завезли и там разгрузили, минуя таможенный контроль. Проверяя склад, таможенники обнаружили огромное количество спиртных напитков отечественную и импортную водку, молдавские вина, баночное пиво. На весь товар, стоимость которого составляла более 2 млн долл., отсутствовали таможенные документы.

2.13.4 Угон и сбыт автомашин

Ряд ОПГ специализируются на поставках в Россию иностранных автомашин как угнанных в России, различных зарубежных странах, так и приобретенных законным путем.

При угоне и сбыте автомашин распределяются роли между членами ОПГ, одна часть которых совершает угоны автомашин, другая - осуществляет их нелегальный перегон, третья - легальный, четвертая - подыскивает покупателей, пятая - изготовляет или приобретает поддельные документы на транспортные средства, шестая - обеспечивает оформление документов и получение на них необходимых отметок на таможнях Литвы, Белоруссии, России, седьмая - проводит другие необходимые действия по продаже автомашин.

Членам ОПГ приходится приобретать или фальсифицировать поддельные бланки свидетельств о регистрации транспортных средств, бланки справок- счетов, справки из ГАИ Белоруссии или Украины, на которых имеются оттиски печатей и штампов, необходимых для пересечения таможенной границы, другие документы:

Имеющие отметки таможенных органов Белоруссии о выпуске товара для свободного обращения, в случае перемещения транспортных средств через эту республику;

Идентифицирующие само транспортное средство (паспорт транспортного средства, сертификат и документы с отметками органов автоинспекции о снятии с учета автомобиля);

Подтверждающие право собственности и стоимость транспортного средства - счет-справка, купчая, договор купли-продажи, инвойс и др.;

Удостоверяющие личность и полномочия граждан, осуществляющих перемещение транспортного средства (паспорт, доверенность и пр.).

Нередки случаи, когда на автомашину представляется полный пакет фиктивных документов, выполненных на высоком профессиональном уровне с применением современной оргтехники и полиграфического оборудования.

При изготовлении новых документов изменяются номера кузова, шасси, двигателя, проверка которых работниками ГИБДД МВД России при соответствующей договоренности членов ОПГ проводится поверхностно. Более того, некоторые сотрудники ГИБДД в корыстных целях нарушают должностные инструкции, не производя фактическую сверку номеров указанных агрегатов.

Необходимо также решить вопрос о постановке на учет в ГИБДД этих автомашин, зачастую еще до их приобретения. По результатам опроса сотрудники ГИБДД наиболее часто способствуют совершению злоупотреблений в сфере ВЭД путем:

Содействия в сопровождении грузов;

Содействия в постановке на учет контрабандно ввезенных иномарок;

Попустительства при пересечении таможенной границы в обход таможенных постов;

Подделки ответов на запросы о регистрации иномарок в другом регионе.

Следовательно, одним из условий осуществления преступного умысла на совершение преступлений в сфере ВЭД является наличие сговора между неопределенным множеством лиц, распределением криминальных ролей и доходов.
Причем логика преступных действий ОПГ аналогична логике обычного бизнеса с поправкой на незаконность их совершения.

2.14 Характеристика налоговой преступности

Налоговую преступность нельзя признать принципиально новым общественно опасным социально-правовым явлением для России. В различные периоды в той или иной степени велась борьба с преступными нарушениями налогового законодательства, которая в отдельные годы приобретала исключительно острый характер. Например, в 1922 году по РСФСР за уклонение от государственных повинностей и налогов были осуждены 20 572 человека. Эти цифры до сих пор являются самыми высокими в истории отечественного налогообложения.

С сожалением следует отметить, что становление современной российской налоговой системы сопровождается значительным ростом числа налоговых преступлений и правонарушений.

По различным оценкам, в российской экономике от 25 до 40% валового внутреннего продукта создается в теневом секторе экономики, подавляющая часть которого не охватывается налогами. По данным Минфина России, из-за сокрытия доходов и объектов налогообложения в консолидированный бюджет страны недопоступает ежегодно от 30 до 50% налогов. В результате этого законопослушные налогоплательщики, а это в основном легальные товаропроизводители, производят отчисления в государственную казну в виде налогов, составляющих около половины валового внутреннего продукта. В среднем же получается, что в бюджет отчисляется порядка одной трети валового внутреннего продукта.

Уклонение от уплаты налогов получило широкое распространение, носит массовый характер и является главной причиной непоступления налогов в государственную казну.

О реальных масштабах налоговой преступности в той или иной степени свидетельствуют следующие показатели:

Значительный разрыв между официальными и реальными доходами населения;

Очевидная разница между расходами на потребление отдельных граждан
(приобретение в больших объемах валютных ценностей, недвижимости, автомобилей, предметов обстановки и дорогостоящих услуг) и декларируемыми ими доходами;

Скрытая занятость населения (наличие значительного числа работающих на предприятиях, не зарегистрированных в налоговых органах или осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность);

Рост объема денежной наличности, находящейся во внебанковском обороте
(использование "черного нала" в расчетах с другими предприятиями, оплате труда);

Обострение кризиса неплатежей, заключающееся в неспособности или нежелании организаций рассчитываться деньгами с другими хозяйствующими субъектами в рамках коммерческой деятельности (преобладание бартерных операций, использование в расчетах векселей и иных ценных бумаг), а также с бюджетом (зачеты, натуральная оплата);

Снижение собираемости налогов, отмечающееся даже в период ожидания сезонного роста поступлений налогов в бюджет;

Увеличение из года в год значительными темпами размера бюджетной недоимки;

Повышение объемов капиталов, незаконно вывозимых за рубеж (открытие счетов в зарубежных банках, приобретение компаний и ценных бумаг за рубежом).

ГЛАВА 3. Предложения по повышению эффективности борьбы с организованной преступностью в сфере экономики

Криминальный передел собственности 90-х годов, проникновение организованной преступности во все сферы жизнедеятельности российского общества требуют повышения эффективности деятельности государства и правоохранительных органов, которая пока неадекватна сложившейся криминогенной обстановке, о чем свидетельствуют результаты опроса экспертов
МВД России. На вопрос о том, какова эффективность борьбы с организованной преступностью в сфере экономики, низкой считают 56% опрошенных, средней -
31% и только 2% - высокой.

Среди обстоятельств, затрудняющих выявление и раскрытие преступлений, совершенных организованными преступными формированиями можно отметить:

Отсутствие специальных законов по борьбе с организованной преступностью, защите свидетелей и пр.;

Несовершенство уголовного законодательства;

Несовершенство уголовно-процессуального законодательства;

Недостатки взаимодействия правоохранительных органов между собой;

Недостатки взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов;

Коррупция в правоохранительных органах;

Давление со стороны властных структур.

Одна из ключевых проблем современной экономической политики, требующая неотложных мер по ее решению, - преодоление криминализации экономики.

В целях противодействия расширению влияния организованной преступности экономической направленности требуется проведение различных организационных, правовых и иных мер.

|Меры, которые должны быть предприняты |Ответы сотрудников|Ответы |
|по выводу объектов экономики и |МВД (в %) |работников |
|территорий из под контроля | |хозяйствующих |
|организованной преступности | |субъектов (в %) |
|Повысить эффективность работы |29 |55 |
|правоохранительных органов | | |
|Снизить налоги |16 |40 |
|Усилить контроль за осуществлением |39 |34 |
|хозяйственных операций | | |
|Обеспечить финансовый контроль за |31 |16 |
|доходами физических лиц | | |
|Ужесточить ответственность |38 |38 |
|руководителей за правонарушения | | |
|Снизить уровень безработицы |16 |15 |
|Повысить уровень жизни граждан |24 |26 |
|Принять меры к воспитанию |9 |10 |
|нравственности граждан | | |

Сотрудники МВД России на первые четыре места поставили:

Усиление контроля за осуществлением хозяйственных операций;

Ужесточение ответственности руководителей предприятий за правонарушения;

Обеспечение финансового контроля за доходами физических лиц;

Повышение эффективности работы правоохранительных органов по выявлению и раскрытию преступлений.

Работники хозяйствующих субъектов на первое место поставили повышение эффективности работы правоохранительных органов по выявлению и раскрытию преступлений. Далее следуют снижение налогов; ужесточение ответственности руководителей предприятий за правонарушения; усиление контроля за осуществлением хозяйственных операций.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что для повышения эффективности борьбы с организованной преступностью в сфере экономики следует навести порядок в проведении хозяйственных операций и повысить эффективность работы правоохранительных органов.

К наиболее предпочтительным направлениям борьбы с организованной преступностью в сфере экономики можно отнести: ограничение деятельности контролируемых организованными преступными формированиями «легальных» предприятий и организаций (их ликвидация, отзыв лицензий, арест банковского счета и пр.) ; выявление и нейтрализация лидеров (руководителей) организованных преступных формирований, осуществляющих преступную деятельность в сфере экономики; привлечение к уголовной ответственности участников организованных преступных формирований за "фоновые" преступления (ношение оружия, хранение наркотиков и пр.).

Для повышения эффективности работы правоохранительных органов следовало бы расширить возможности применения поощрительных мер к лицам, оказывающим содействие правоохранительным органам в борьбе с организованной преступностью в сфере экономики, в частности: ввести в законодательство институт "сделки с преступником", т.е. освобождение от уголовной ответственности и его защита за предоставление доказательств преступной деятельности активных участников и организаторов преступных групп и преступных сообществ; предусмотреть возможность освобождения от уголовной ответственности за участие в преступной организации в связи с деятельным раскаянием (активное содействие правоохранительным органам в раскрытии преступной деятельности формирования) .

Наряду с перечисленным было бы целесообразным предусмотреть в УПК РФ: возможность выступления в суде сотрудников правоохранительных органов в качестве "свидетеля со слов" ; возможность допроса свидетелей в закрытом судебном заседании; возможность допроса свидетелей без раскрытия их анкетных данных; институт "главного свидетеля"; проведение допросов в качестве свидетелей лиц, установленных при проведении оперативно-розыскных мероприятий, до момента возбуждения уголовного дела, а также проведение экспертиз до возбуждения уголовного дела.

Теневая экономика стала проблемой не только правоохранительных органов, но и всего государства в целом. Поэтому уже давно назрела необходимость в разработке комплекса мер воздействия на теневую экономику.

При разработке такого комплекса мер не отрицая необходимости силовых мер, первостепенной задачей следует считать изменение общих условий хозяйствования, совершенствование законодательства, устранение правовых пробелов, всех "экономических нонсенсов", делающих невыгодной и обреченной предпринимательскую деятельность. В основу такого комплекса мер могла бы быть положена идея интеграции теневой и легальной экономики, допускающей в определенных пределах такие меры, как налоговая амнистия, применение финансовых индульгенций, репатриацию капиталов.

Основной фактор развития теневой экономики - ее криминализация, возрастание влияния организованной преступности, усиление общественной опасности. В связи с этим в системе экономических отношений целесообразно выделить самостоятельный сектор криминальной экономики.

Концепция криминальной экономики ориентирована, прежде всего, на исследование причин, механизмов экономических общественно опасных явлений, а также предупреждение и пресечение общественно опасной активности.

Криминальная экономика охватывает экономические общественно опасные деяния трех видов:

(1) криминализированные, влекущие уголовную ответственность в соответствии с действующим законодательством;
(2) ^криминализованные, но влекущие юридическую ответственность в соответствии с нормами других отраслей права;
(3) ^криминализованные и не влекущие юридической ответственности (пробелы правового регулирования).

К некриминальной теневой экономике может быть отнесена лишь экономическая деятельность, непосредственно связанная с производством нормальных товаров, оказанием нормальных услуг, выполнением нормальных работ и вносящая вклад в создание ВВП. К некриминальному сектору теневой экономики целесообразно отнести деятельность, которая не могла быть начата или продолжена в условиях действующего режима налогообложения и регулирования.

Для оценки уровня криминальности теневой экономики целесообразно учитывать максимально полно как ее экономическую эффективность и полезность, так и деструктивное влияние. Если правовые предписания будут полностью реализованы, а налоги и платежи - полностью уплачены, то при существующей экономической конъюнктуре, какая часть экономической деятельности окажется минимально конкурентоспособной и рентабельной? Именно в этой части следует искать криминальный теневой сектор. Вопрос может быть сформулирован и в более общей форме: В какой степени, и какая часть, сфера теневой экономики, связанные с нарушением правового запрета, обеспечивают выживание общественного организма?

При криминологическом подходе объектом анализа становится не только сама деятельность, но и оценочная шкала этой деятельности, воплощенная в правовой системе. При этом используется более мощный критерий социально-экономической эффективности.

Необходимо отметить также, что применение того или иного подхода обусловлено характером хозяйственной системы и качеством системы регулирования экономикой.

Разделение теневой экономики на криминальный и некриминальный сектор не может быть умозрительным - оно предполагает системный анализ конкретных сфер в конкретных условиях.

В составе криминальной экономики могут быть выделены следующие элементы:

(1) незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности;
(2) скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных законом обязательств;
(3) сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением нормальных товаров и услуг без лицензии и специального разрешения;
(4) сфера нелегальной (неформальной) занятости;
(5) сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют эффективный рыночный спрос;
(6) сфера уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлекаются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность);
(7) сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, криминальный терроризм). Цель данного вида деятельности - силовое обеспечение функционирования криминальной экономики, подавление конкуренции и социального контроля насильственными методами, посредством совершения общеуголовных преступлений. Развитие данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовной насильственной преступности;
(8) сфера создания, толкования, применения, исполнения теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу криминальной экономической деятельности;
(9) незаконные экономические отношения в сфере политического рынка, политической деятельности;
(10) незаконные экономические отношения в системе государственной и муниципальной службы в связи с осуществлением экономической деятельности, принятием и исполнением экономически значимых решений.

Криминальную экономику следует также рассматривать как систему социально-экономических институтов, т.е. формальных и неформальных правил экономического поведения, а также санкци- онных механизмов.

Сферу криминальной экономики целесообразно ограничить видами деятельности, которым присущи такие признаки, как:

(1) профессиональная основа;
(2) институционализированный характер.

Первый признак означает, что к сфере криминальной экономики относится совершение деяний, осуществление экономической деятельности субъектами, обладающими специфическими профессиональными навыками и опытом. В сфере легального бизнеса к криминальной экономике следует отнести совершение общественно опасных деяний в процессе профессиональной деятельности в интересах личных, организаций, третьих лиц.

В состав криминальной экономики включается также профессиональная преступность - «разновидность преступных занятий, которые являются для субъекта источником средств существования, требуют необходимых знаний и навыков для достижения конечной цели и обусловливают определенные контакты с антиобщественной средой» .

Второй признак означает, что в ее составе учитываются следующие виды деятельности:

(1) виды деятельности связанные с использованием в преступных целях институтов легальной экономики, исполнительной, законодательной и судебной власти;
(2) синдикализированные формы организованной преступной деятельности экономической направленности;
(3) это виды общественно вредной экономической деятельности, порожденные дисфункциями общественных институтов и потому носящие массовый характер;
(4) деятельность по созданию, толкованию исполнению и применению неформальных норм противоправного экономического поведения. Использование этих критериев предполагает исключение из сферы криминальной экономики случайные, единичные, спонтанные, ситуативные осуществляемые деяния экономического характера.

Таким образом, криминальная обстановка в сфере экономики России характеризуется ростом экономической преступности, усложнением применяемых способов нарушения и использованием несовершенства действующего законодательства.

Гуров Л.И. Профессиональная преступность: прошлое и современность. М.:Юридическая литература, 1990. С. 40.

Интенсивный процесс сращивания экономики и преступности, распространения криминального экономического поведения и его превращение в доминирующую модель взаимоотношений экономических агентов в границах формируемого отечественного рынка, утверждение коррупционной модели взаимоотношений власти и бизнеса, теневых норм экономической деятельности и морали, криминальной психологии и иные сопутствующие обстоятельства привели к формированию специфического институционального образования, называемого криминальной экономикой.

В этой связи, изучение явлений, обусловленных сложной взаимной связью и зависимостью организованной и экономической преступности, преступным миром и экономикой, криминализацией экономической системы и иными феноменами, постепенно начинает выходить и на более интегрированный уровень, когда объектом криминологического анализа становится криминальная экономика , как определенное системно-институциональное образование. 39 Анализ этого нового явления позволит, как нам представляется, более глубоко понять и осмыслить процесс взаимообусловленности и взаимодействия экономического развития общества и преступности. Сегодня криминологи пока не готовы дать исчерпывающую количественную оценку криминальной экономики, поскольку еще не существует соответствующей репрезентативной статистической базы данных. 40 Вместе с тем, на основе уже имеющейся информации и наблюдений можно попытаться теоретически реконструировать ее структуру, свойства, функции и др.

Прежде чем приступить к рассмотрению криминальной экономики в качестве объекта экономической криминологии, следует сказать о двух понятиях, определение которых, как ни странно, практически сложно найти в научной и учебной литературе. Мы имеем в виду понятия «Криминализация экономических отношений» и «Криминализация экономики». Эти два феномена российской социальной реальности также имеют право выступать в качестве хотя бы факультативных объектов криминологического анализа. Воспроизведем наши дефиниции названных понятий. 41

Криминализацию экономических отношений можно в целом рассматривать, с одной стороны, в качестве процесса, характеризуемого постепенным вытеснением легитимных экономических отношений их криминальными разновидностями (происходит своего рода асоциализация системы экономических отношений), с другой стороны, - в качестве особого социального явления, выступающего результатом расширения спектра и мультипликации business crime и роста масштабов экономической преступности, распространения делинквентного поведения в сфере экономической деятельности.

Криминализация экономических отношений, очевидно, выступает как понятие более частное по отношению к понятию криминализации экономики. Это вытекает из определения понятия криминализации экономики: «Криминализация экономики характеризуется как процесс и, одновременно, как результат (явление) криминализации экономической системы в целом - с охватом и системы экономических отношений, и стадий воспроизводства, и уровня хозяйствующих субъектов, и самой экономической деятельности - деятельности в сфере предпринимательства, сфере бизнеса, и др.».

Таким образом, криминализация в экономике и экономических отношениях может представляться и как социальный процесс и как социальное явление, как результат. Криминализация поражает систему социальных связей, норм и отношений, означает распространение в обществе криминализированного и криминального экономического поведения - в связи с чем возрастает как экономическая преступность, так и запрещенная, преступная экономическая деятельность, численно растет, с одной стороны, армия экономических преступников и субъектов криминального бизнеса, с другой – совокупность субъектов, ставших жертвами преступной деятельности в экономике. Криминализация как социальное явление выглядит как итог генезиса экономической преступности и преступного бизнеса, криминализированной и криминальной экономической деятельности.

С учетом отмеченного подчеркнем, что развитию криминологического знания мало пользы приносит использование упрощенных интерпретаций понятия криминализации (употребляемого в отношении экономической сферы жизнедеятельности общества), в которых, по сути, идентифицируются неоднородные феномены «экономическая преступность», «криминализация экономики» и «криминальная экономика». 42

Перейдем непосредственно к рассмотрению проблемы криминальной экономики, начав его с краткого контент-анализа наиболее значимых для данной темы работ отечественных специалистов.

Как представляется, наиболее обоснованное из известных нам в научной литературе определений феномена криминальной экономики можно найти в работах проф. А.А. Крылова: «Криминальная экономика - это сложная система незаконных социально-экономических отношений и материально-вещественных процессов по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг». 43 «В самом общем виде, - поясняет свою позицию А. Крылов, - сущность криминальной экономики сводится к противоречию между потребностями конкретных людей, социальных групп и ограниченными возможностями легального их удовлетворения. Отсюда, чем хуже состояние легального производства, тем более активна и доходна криминальная экономика». 44 Между тем, в цитируемой работе одновременно представлены и несколько иные варианты трактовки криминальной экономики, которые, по нашему мнению, «не вписываются» в общую авторскую концептуальную конструкцию (см. вышеприведенное определение) - криминальную экономику он определяет также и как организованную корыстную ненасильственную преступность 45 , и идентифицирует с криминальной экономической деятельностью. 46

Достаточно конструктивное определение дает А.Г. Корчагин: «Криминальная экономика – это специфический экономический уклад, способ хозяйствования, который призван обеспечивать определенную, относительно небольшую по численности группу лиц сверхдоходами от преступной деятельности, доходами от использования «прорех» в законодательстве». 47

Криминальная экономика как народнохозяйственная отрасль – такое определение тоже можно встретить в изданиях, посвященных феномену экономической преступности. 48

Существуют и более упрощенные подходы к определению понятия криминальной экономики. Например, А. Нестеров и А. Вакурин в это понятие включают «деяния в экономической сфере, подпадающие под определенные статьи законодательства, то есть экономические правонарушения и преступления» 49 , а также относят «организованную преступность, коррупцию и лоббирование выгодных преступному миру законопроектов». 50 Подобный подход стал, видимо, достаточно популярным среди исследователей, что нашло свое отражение в учебной экономической и юридической литературе. 51 Можно встретить и несколько расширенные трактовки понятия криминальной экономики, представляющие это явление, например, в виде совокупности трех сегментов: «а) «встроенная» в официальную экономику экономическая преступность (хищения, корыстные должностные и хозяйственные преступления); б) подпольная, полностью скрываемая от всех форм контроля экономическая деятельность (наркобизнес, азартные игры, проституция); в) общеуголовная преступность против личной собственности граждан как форма внеэкономического перераспределения доходов (грабеж, кража, рекет)». 52

Следует заметить, что исследование проблемы криминальной экономики в отечественной криминологической и экономической литературе ограничивается, как правило, формулированием подобных, часто эклектически скроенных определений. 53 И, насколько нам известно, пока отсутствуют значительные научные работы и публикации, в которых бы криминальная экономика стала бы объектом специального теоретического исследования. 54

Может ли являться объектом криминологического изучения криминальная экономика ? Криминолог легалистского направления, воспитанный на догмах уголовного права, возможно, скептически отнесется к подобной идее. Вместе с тем, не следует слепо отвергать такой подход, поскольку системный метод требует изучения явлений и процессов действительности (например, экономической преступности) в их целостном виде, с учетом совокупности эндогенных и экзогенных взаимных связей и зависимостей и т.п.

Обратимся к нижеприводимому анализу феномена криминальной экономики.

Объективные качественные изменения, происшедшие в последнее время в сфере хозяйствования в результате крайне противоречивого осуществления рыночных преобразований и социально-политических реформ, наряду с другими обстоятельствами обусловили возможность появления в российском обществе не просто отдельных видов новых экономических преступлений, а целой их селективной совокупности. Став реальностью на российской почве, по своим масштабам и размерам наносимого ущерба экономическая преступность превысила соответствующие показатели по общеуголовным преступлениям корыстной направленности. В России, по существу, произошел по критериям исторической хронологии почти мгновенный прыжок в стихию ранее не известных экономических преступлений рыночного типа, принципиально изменивший криминогенную ситуацию в стране. А точнее, произошли изменения самой природы криминогенности экономической среды.

К такому повороту событий не были готовы ни власти, ни правоохранительные органы, ни субъекты хозяйствования, ни сами граждане, ставшие первой жертвой массированных и широкомасштабных преступных афер в сфере зарождающейся рыночной экономики. Еще к середине девяностых годов специалисты констатировали, что на отечественной ниве взошла мощная генерация новых разновидностей экономических преступлений рыночного характера, а само общество поразила метастазами всеобщая криминализация экономических отношений. Сегодня можно констатировать, что в результате названных деструктивных процессов в России в целом завершилось формирование и некого уникального системного асоциального образования, которое можно условно обозначить словосочетанием «криминальная экономика ». Именно криминальная экономика стала превращенной формой преступной экономической деятельности, диалектически развившись до уровня специфического социального института, представляющего реальную угрозу для безопасности нации и ее легитимной институциональной системы. Хотим мы того или нет, криминальная экономика и ее субъекты стали играть заметную роль в социальных, экономических, политических и идеологических процессах в России. Как система, имеющая собственную институциональную структуру, она стала генерировать и массово воспроизводить совокупность специфических норм, связей и отношений. Другими словами, криминальная экономика стала выполнять определенную функцию в нашем обществе, «замещая» институты неэффективного государства, как в национальном хозяйстве, так и вне его пределов . 55

Учитывая данные обстоятельства, целесообразно задаться вопросами: «Может ли криминологическая наука обойти своим вниманием столь заметное явление в российском обществе?», «Вправе ли она «не заметить» криминальную экономику и не сделать ее объектом своих исследований и не включить ее в перечень своих наиболее актуальных научных исследований?». Думается, ответы на них очевидны.

Как наука социальная и в значительной мере социологическая, криминология не должна упускать такого шанса и обязана внести свой вклад в изучение особых сторон критического развития нашего общества в эпоху коренных социальных трансформаций, глубоких общественных перемен. Криминальная экономика может и должна стать объектом изучения для новой отрасли криминологической науки - экономической криминологии.

Разумеется, можно пойти традиционным путем и попытаться исследовать проблему криминализации экономики и экономических отношений, ограничившись изучением лишь некой совокупности преступлений, совершаемых в рыночном хозяйстве. Объектом анализа в таком случае могут выступать либо экономическая преступность, преступность в сфере экономики или в сфере экономической деятельности, либо так называемые преступления экономической направленности и т.п. Однако в любом из этих вариантов результаты исследований будут иметь налет тривиальной эклектики ввиду ущербности выбранного облегченного подхода, сильно сужающего спектр изучаемых явлений.

Действительно, преступления в рыночной экономике - категория в криминологической теории крайне специфическая, стоящая как бы особняком от всех остальных известных разновидностей криминальных деяний. Понять природу экономической преступности, ее причинного комплекса, мотивацию и механизм совершения этих деяний, определить стратегию их предупреждения, теоретически синтезировать криминологические характеристики личности экономического преступника и др. - все это невозможно сделать вне рамок познания ключевых закономерностей, которым подчинено в своем эволюционном развитии рыночное хозяйство и сфера самой экономической деятельности. В этой связи, изучение всего комплекса экономико-криминологических проблем должно быть перенесено с традиционного на более высокий уровень научного познания. Наиболее продуктивным представляется подход, при котором исследуется не изолированное явление экономической преступности, а системное образование «криминальная экономика», обладающее собственными аддитивными свойствами.

Отечественное хозяйство уже более десяти лет поражено всеобщей криминализацией экономических отношений, экономическая преступность глубоко проникла во все его уровни и звенья, стала его неотъемлемым системным элементом, воспроизводящим специфическую совокупность внезаконных норм и внеинституциональных социальных отношений. Существование в лоне этой рыночной модели хозяйствования соответствующей параллельной деструктивной подсистемы, каковой и является криминальная экономика, стало фактом российской реальности. Для криминологии познание этого явления объективно не может быть плодотворным вне использования научного аппарата, гносеологического и онтологического инструментария экономической теории, а также экономической социологии, экономической психологии и некоторых других смежных научных дисциплин. Поэтому экономическая криминология «обречена» быть открытой наукой, впитывающей и синтезирующей подходы, методы и достижения других отраслей социального и естественно-научного знания.

Попытаемся обозначить некоторые из наиболее существенных признаков и свойств криминальной экономики, рассматриваемой в качестве объекта научного интереса экономической криминологии.

Криминальная экономика как вполне устоявшееся асоциальное явление и оформившееся системное образование имеет ряд родовых признаков , представляющих научный интерес для криминологического изучения.

Во-первых , криминальная экономика включает две подсистемы: «» и «Нелегальная экономика » («Собственно криминальная экономика »). 56 Первая из них - «Криминализированная экономика » - представлена преимущественно легальными предпринимательскими структурами и их субъектами, официально действующими в национальной системе хозяйствования. Криминализированная экономика непосредственно связана с проникновением криминальных отношений в сферу легальной экономической системы. Здесь легальными криминализированными предпринимательскими структурами и бизнесменами-делинквентами применяются - наряду с законными, - противозаконные (не связанные с насилием) методы получения прибыли и присвоения экономических благ. Иными словами, экономические преступления здесь используются преимущественно в рамках и под прикрытием законной предпринимательской деятельности, как правило, легальными бизнес-структурами в качестве своеобразного (противоправного) инструмента в экономической борьбе. 57

Выделение в рамках криминальной экономики двух названных подсистем - методологически важное действие для системно-структурного изучения данного явления. Вместе с тем, деление на криминализированную и нелегальную экономику в определенной степени условно, поскольку в реальной хозяйственной жизни наблюдается их взаимодействие, переплетение и взаимопроникновение. Назовем лишь один из примеров подобной конвергенции, когда структуры и субъекты нелегальной экономики проникают (инфильтруются, инкорпорируются) в институты легального национального хозяйства: организованная преступность, действующая в сфере наркобизнеса, создает собственные «дочерние» легальные фирмы, занимающиеся по форме легитимным предпринимательством, но по содержанию - сочетающие разрешенную экономическую деятельность с уклонением от налогообложения и совершением иных экономических преступлений.

Во-вторых , сердцевиной криминальной экономики выступает, с одной стороны, масштабная криминализированная экономическая деятельность (относится к первой подсистеме «Криминализированная экономика») - то есть такая легальная экономическая деятельность, которая неразрывно связана и сочетается с нарушениями уголовного закона в части, касающейся совершения экономических преступлений. Как уже отмечалось, в ныне действующем Уголовном кодексе Российской Федерации ключевая группа таких преступлений объединена в рамках главы 22 под названием «преступления в сфере экономической деятельности», основная масса которых представляет собой не что иное, как преступления в сфере предпринимательства. С другой стороны, - основание криминальной экономики составляет и криминальная экономическая деятельность , осуществляемая нелегальными преступными бизнес-структурами (в сферах наркобизнеса и т.п.) и относящаяся ко второй подсистеме «Нелегальная экономика». 58

В-третьих , функционирование криминальной экономики немыслимо без применения внеэкономических методов конкуренции и получения сверхприбылей. В «первой подсистеме» для криминализированного предпринимательства характерным является достижение незаконных преимуществ в конкурентной борьбе за счет использования различных видов мошенничества, преступных деяний, связанных с обманом и злоупотреблением доверием - коммерческого мошенничества, лжепредпринимательства, незаконного предпринимательства, преднамеренного и фиктивного банкротства, сокрытия доходов от налогообложения и др.

В рамках нелегальной экономики (во «второй подсистеме») в качестве внеэкономических методов конкуренции преступными сообществами используется силовой инструментарий насаждения монопольной власти для «своих» предпринимательских структур, действующих в официальной (легальной) системе хозяйствования на рынках сырья, производства, обращения, в сфере кредитно-банковской деятельности и т.д. – вымогательство, шантаж, угрозы, заказные убийства и т.п. В результате, например, розничная торговля на российском потребительском рынке, по данным органов внутренних дел, почти полностью находится под жестким контролем криминальных структур. Названные силовые методы используются для решения различных задач «экономического порядка» – для навязывания партнерам по бизнесу (включая и сферу легальной экономической системы государства) явно невыгодных либо кабальных коммерческих сделок, хозяйственных договоров и т.п., для установления и поддержания монопольно высоких цен на товары и услуги, чье производство контролируют криминальные структуры и т.д. При этом в подавляющем большинстве случаев преследуется главная цель - извлечение сверхприбылей.

В самом общем виде криминальная экономика представляет собой взаимную связь и обусловленность определенной институциональной структуры (элементы которой для легальной экономики являются преимущественно деструктивными), системы специфически деформированных социальных отношений (вызывающих в обществе дисфункции легальных социальных норм) и экономической деятельности, пораженной криминализацией либо чисто криминальной.

Вместе с тем, содержательно и структурно ассоциировать криминальную экономику с легальной экономикой, официально действующей системой хозяйствования было бы серьезным заблуждением. Первую нельзя в строгом смысле назвать экономикой (хозяйством). Она не являет собой некую четко структурированную иерархическую хозяйственную систему, но при этом наследует ее отдельные черты, формально заимствуя ряд сегментов.

Криминальной экономике присущи такие характеристики как: фрагментарность существующих в ее рамках секторов и отраслей; дискретность и, как правило, короткий срок функционирования отдельных бизнес-структур, сфер и видов экономической деятельности; наличие переходных либо конвергенциональных структур , сочетающих криминализированные, криминальные и легальные виды экономической деятельности; высокая динамика горизонтального перетока капиталов; высокая норма прибыли (рентабельность) при более высоких трансакционных издержках 59 ; очевидное стремление к достижению рыночного равновесия (со своей спецификой образования равновесной цены); и др.

Криминальная и легальная экономики имеют тесную, неразрывную взаимную связь и обусловленность. Эти свойства проявляются в первую очередь в том, что даже вторая подсистема криминальной экономики («нелегальная экономика») не может существовать в режиме полной автаркии и неизбежно прибегает к услугам инфраструктуры легальной хозяйственной системы. К примеру, в целях отмывания «грязных» денег обычно используются официальные каналы денежного обращения, существующая кредитно-банковская система, рынок недвижимости и др., либо в этих целях специально создаются в легальной экономической системе «свои» бизнес-структуры, банковские и иные организации.

Криминальная экономика является особенной сферой приложения труда, обладает собственными «трудовыми ресурсами», уникальным механизмом воспроизводства и движения капитала, специфическими закономерностями формирования спроса и предложения, равновесной рыночной цены, трансакционных издержек и др. Наконец, ей присуща собственная систем норм, отношений, ценностей и целей.

«Генеральная цель» криминальной экономики как системы (вершина ее «дерева целей») формируется в соответствии с сформулированной нами так называемой дихотомией целей экономического преступника . Последняя, в свою очередь, заключается в стремлении к достижению двуединой цели - завоеванию либо укреплению высоких как экономических, так и статусных позиций в обществе . Достижение этих взаимообусловленных стратегических целей возможно преимущественно за счет обеспечения противозаконными методами монопольно высоких прибылей и личных сверхдоходов для олигархов криминализированной экономической деятельности, уголовных «авторитетов» - боссов нелегальной экономики, а также для коррумпированной чиновничьей элиты, извлекающей незаконную ренту за счет существования и развития криминальной экономики. Достижение высокой нормы прибыли предпринимательских и иных экономических структур в криминальной экономике обеспечивается за счет группы факторов, которые являются, как правило, неприемлемыми для легальной хозяйственной системы - прямого нарушения уголовного, административного, гражданского, а также налогового, таможенного и иного экономического законодательства либо ухода от исполнения законодательных уложений в условиях несовершенного и противоречивого правового поля в стране; жесткой «внутренней» дисциплины, крайней степени эксплуатации труда наемной рабочей силы, полном бесправии наемных работников нижнего звена криминальной экономики.

Поскольку криминальная экономика обладает многими признаками рыночной системы (системы функциональной и институциональной), то в отношении ее вполне закономерным будет использование известных методов изучения экономических процессов и явлений, а также институциональных образований, характерных для легального национального хозяйства рыночного типа. Традиционные для современной экономической теории гносеологические подходы при определенной «доводке» вполне применимы и для познания онтологических основ криминальной экономики. Это имеет отношение ко многим сторонам осуществляемой в ее границах экономической деятельности, к институциональным единицам типа криминализированного либо криминального предприятия, фирмы, корпорации и т.п.

Это относится, например, и к понятию занятости, которое может использоваться в научном обороте при обозначении совокупности явлений, выражающих специфику процессов трудообеспечения криминальной экономики (с учетом специфики двух ее подсистем - криминализированной и нелегальной экономики) как специфической сферы приложения труда, закономерности формирования в ней «рабочих мест», к особенностям получения и распределения валового дохода и «заработной платы», к размерам потерь человеческого капитала и трудовых ресурсов для официальной экономики и др.

Занятость в криминальной экономике и характер вовлекаемого в нее трудового потенциала нельзя полностью идентифицировать с аналогичным явлением и процессами в официальной экономике. Здесь действуют, как правило, совершенно иные принципы и закономерности. Так, численность занятых в той или иной сфере криминального предпринимательства зависит от ряда специфических факторов. Среди них можно назвать такие, как уровень развития законодательно-правового регулирования предпринимательства в стране и отдельных регионах, наличие либо отсутствие запретов, уровень стимулирования развития легального бизнеса в целом, эффективность функционирования правоохранительных и иных контролирующих сферу бизнеса органов, уровень коррумпированности чиновничьего аппарата в той его части, которая отвечает за развитие предпринимательства, наличие и доступность системы налоговых, таможенных и иных льгот, характер действующей налоговой системы и «степень тяжести» налогового бремени для той или иной сферы бизнеса и т.д.

Например, возникновение большого количества лжепредприятий может быть обусловлено сочетанием нескольких факторов: неразвитостью товарно-денежных отношений, рыночной инфраструктуры и рыночной среды в целом, или слабым развитием какой-либо конкретной сферы бизнеса, отсутствием благоприятного инвестиционного, налогового и иного климата для деятельности легального предпринимательства, «непросвещенностью» и неопытностью поведения на рынке партнеров, конкурентов, самого населения и контролирующих инстанций, отсутствием предусмотренного законодательством уголовного наказания за создание подобного рода предприятий и т.п. Для лжепредприятий, создаваемых преступными сообществами с изначально криминальными целями, - для прикрытия занятий рекетом, для прокручивания разовых махинаций по отмыванию «грязных» денег либо для обмана партнеров по сделкам, населения, вкладчиков и т.п., - названные факторы могут и не носить столь сильно выраженной соподчиненной роли.

Изучение общих закономерностей функционирования криминальной экономики может быть полезным для проведения традиционного криминологического анализа. Это относится, к примеру, к проблемам изучения личности экономического преступника . Здесь можно выделить следующие детерминирующие связи. Для того, чтобы подойти к решению проблемыпостроения криминологической характеристики личности различных категорий экономических делинквентов, действующих в сфере криминальной экономики, необходимо предварительное решение некоторых теоретических вопросов общего порядка. Среди них следует назвать, прежде всего, задачу формирования структурно-иерархической модели занятости в сфере криминальной экономики. Это, в свою очередь, предполагает предварительное проведение типологизации субъектов криминальной экономики . 60 С учетом наличия у криминальной экономики двух подсистем, - криминализированной экономики и нелегальной экономики, - из числа ее субъектов можно выделить два больших класса : класс субъектов криминализированной экономической деятельности и класс субъектов криминальной экономической деятельности. Изучение каждого из названных классов позволит выделить эндогенные типы экономических преступников , изучение которых, в свою очередь, даст возможность более адресно исследовать структуру личности преступника (отдельно по каждому из выделенных типов). Структура личности преступника 61 складывается из совокупности наиболее типичных признаков и характеристик личности преступника, действующего в конкретной сфере первой или второй подсистемы криминальной экономики. Специалисты выделяют следующие элементы такой структуры. Во-первых, социальный статус , включающий в себя совокупность признаков, отражающих место человека в системе общественных отношений – пол, возраст, семейное положение, уровень образования, принадлежность к социальной группе и др.; во-вторых, социальные функции, выраженные посредством показателей реальных проявлений личности в основных сферах деятельности – профессионально-трудовой, социально-культурологической, социально-бытовой; в-третьих, нравственно-психологические установки , отражающие отношение человека к его проявлениям в основных видах деятельности – отношение к общегражданским обязанностям, государственным органам, закону, правопорядку, труде, семье, культурным ценностям и т.д. 62

Схематично структурно-иерархическую модель занятости, например, в сфере нелегальной экономики можно представить в виде пирамиды, состоящей из нескольких горизонтов. На вершине расположен «срез», характеризующий собственно криминальный, общеуголовный контингент занятых «работников» - это представители уголовных сообществ и организованных преступных групп, а также стоящие над ними криминальные авторитеты и их окружение. Ниже располагается горизонт, занятый представителями, так сказать, базисной социально-профессиональной страты - менеджмент криминального предпринимательства (бизнесмены, осуществляющие криминальную экономическую деятельность, и т.п.). Между названными двумя горизонтами целесообразно было бы «поставить» некую промежуточную группу (слой) - коррумпированное чиновничество, получающее «дивиденды» из сферы функционирования нелегальной экономики. Наконец, нижний горизонт, составляющий основание пирамиды, занят «армией наемного труда» - наемными работниками, выполняющими как на постоянной основе, так и временно, те или иные виды работ в структурах нелегальной экономики в сфере криминальной экономической деятельности. Контингент наемной рабочей силы, как правило, не посвящается в тайны криминальной экономической деятельности и в большинстве своем может просто не догадываться, что обеспечен работой в структурах криминального бизнеса.

Совершенно иной характер носят взаимоотношения между представителями остальных вышеназванных этажей пирамиды. Здесь возможно взаимопроникновение, переход из одного горизонта в другой; более того, в процессе эволюционирования криминальной экономики может происходить «смещение» горизонтов: на определенном этапе резко усилившее свои позиции коррумпированное чиновничество может занять «верхушку» пирамиды. Это, например, близко к отражению современной ситуации в ряде стран СНГ.

Любопытно в данном варианте проявление закономерностей развития самой легальной хозяйственной системы таких государств: под воздействием устремлений криминального мира (верхних этажей указанной пирамиды) она стремительно мимикрирует, в своем развитии все более подчиняясь целям извлечения монопольных сверхприбылей в пользу криминальной элиты. Это, в свою очередь, приводит к разрушению в короткие сроки традиционной структуры национальной экономики; быстро деградирует отечественное производство, стимулируются лишь те сферы, которые не требуют долгосрочных и значительных инвестиций, а способны приносить прибыль почти мгновенно - кредитно-банковская и биржевая деятельность, коммерция. Внутренний рынок наводняется иностранной валютой и импортными товарами, отечественные товаропроизводители разоряются, за рубеж вывозится лишь сырьевые и энергетические ресурсы и т.д., и т.п. Следует отметить, что дальнейшее развитие событий по данному сценарию не обязательно может привести к полной утрате национальной безопасности и разрушению основ государственности. При благоприятном стечении обстоятельств можно ожидать постепенного инвестиционного оживления со стороны отечественного крупного бизнеса. Поскольку возможности извлечения сверхприбылей из спекулятивного сектора имеют свои границы, криминальный капитал неизбежно будет искать применения в иных, даже менее доходных отраслях общественного хозяйства, имеющих более низкую норму прибыли, при наличии большей стабильности и меньшего уровня инвестиционного и коммерческого риска. Это относится, прежде всего, к сфере отечественного производства и иным сферам реального сектора экономики.

Кроме того, следует учитывать еще одно важное обстоятельство. Дело в том, что в экономическом бытии проявляется, по нашим наблюдениям, действие специфического закона , в соответствии с которым криминальные и теневые капиталы неизбежно стремятся к легализации . При значительных масштабах такой легализации и в случае толерантного отношения к этим процессам со стороны общества и государства, а также при создании реальных экономико-правовых условий для активизации деловой активности в национальном хозяйстве, сфера криминальной экономики и присущей ей экономической деятельности будет объективно сужаться и структурно трансформироваться. Это относится преимущественно к ее первой подсистеме, т.е. «криминализированной экономике».

Для криминологического исследования представляет интерес и проведение корреляционного анализа взаимообусловленных процессов генезиса экономической преступности и эволюции криминальной экономики в целом, либо ее подсистем и ключевых сегментов (криминализированной и криминальной экономической деятельности и др.). Каждому этапу эволюции, естественно, может соответствовать своя особенная криминологическая характеристика как самой экономической преступности, так и личности различных типов экономических преступников. При этом, эволюционные особенности развития криминальной экономики на каждом из его этапов предопределяют возникновение исторически-конкретных специфических экономических, социальных, правовых, нравственных и иных условий, детерминирующих, в свою очередь, появление каких-либо новых видов либо разновидностей известных преступных деяний, формирование новых типов экономических преступников, либо новых характеристик известных типов бизнесменов-делинквентов и т.д.

Начальным этапам становления криминальной экономики присущ достаточно низкий уровень капитализации прибылей, последующим этапам эволюции - неизбежное стремление к легализации капиталов, полученных преступным путем, за счет их инвестирования в те или иные сферы общественного хозяйства, легальной экономики (кредитно-банковскую, коммерческую, страховую, производственную, сферу сервиса, шоу-бизнеса и др.). Активизация процессов легализации криминальных и теневых капиталов неизбежно приводит к качественным изменениям криминогенной обстановки как в рыночной системе, так и в обществе в целом, что требует, естественно, своевременной корректировки законодательной базы, внесения изменений в стратегию и тактику деятельности правоохранительных органов, в федеральные программы борьбы с преступностью и ее предупреждения.

Все, что связано со спецификой и закономерностями эволюции криминальной экономики, не может не быть объектом научного интереса криминологии. Криминологическая наука здесь не должна выступать в роли некого отстраненного наблюдателя, пассивно исследующего свершившиеся события, и заниматься лишь простой констатацией очевидных фактов. От роли статиста она обязана перейти к режиму «работы на опережение», к активному прогнозу основных тенденций развития криминальной обстановки в сфере рыночного хозяйствования, должна вырабатывать надежную методологию противодействия развитию криминальной экономики, подавления и (или) элиминирования факторов, обусловливающих укрепление ее позиций в обществе, вытеснения криминальных отношений из пространства легальной экономической деятельности. Для этого требуется изучение явлений криминальной экономики c позиций системного метода, с охватом всей совокупности присущих ей эндо- и экзогенных связей и взаимообусловленностей. Целостность системного подхода позволит рассматривать исследуемый объект с двух сторон, как бы в двух измерениях: путем внутреннего расчленения самого объекта на элементы, свойства, функции, и в соотнесении его с внешней средой. От способности современной криминологической науки расширить границы собственных исследований, привлечь инструментарий смежных научных дисциплин и интернализировать (усвоить) названные подходы в немалой степени будет зависеть то, насколько станет методологически детерминированнее и эмпирически обоснованнее содержание и характер криминологических НИР, насколько данная научная отрасль будет способна формулировать теоретически репрезентативные, обладающие практической ценностью выводы и оказывать действенную помощь правоохранительным и правоприменительным органам, структурам исполнительной и законодательной власти, наконец, обществу в целом, в установлении эффективного контроля над преступностью.

Важнейшей тенденцией развития теневой экономики является ее криминализация, возрастание влияния организованной преступности, усиление ее общественной опасности. В связи с этим в системе экономических отношений целесообразно выделить самостоятельный сектор криминальной экономики .

Первое исследование криминальной экономики было выполнено А.А.Крыловым. Он ввел в научный оборот само понятие "криминальная экономика" и дал следующее ее определение: "Криминальная экономика - это сложная система незаконных социально-экономических отношений и материально-вещественных процессов по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг" . Криминальную экономику он определяет также как организованную корыстную ненасильственную преступность .

В работах статистической направленности используется термин "криминальная квазиэкономика", которая определяется как непродуктивный сектор экономической деятельности, связанный с незаконным перераспределением доходов и имущества граждан путем грабежа, разбоя, кражи, вымогательства .

А.Нестеров и А.Вакурин дают следующее определение криминальной экономики: "…криминальная экономика - это специфический экономический уклад, способ хозяйствования, который призван обеспечивать определенную, относительно небольшую по численности группу лиц сверхдоходами, доходами от преступной деятельности, доходами от использования "прорех" в законодательстве" .

Это понятие, по их мнению, охватывает деяния в экономической сфере, подпадающие под определенные статьи законодательства, то есть экономические правонарушения и преступления. Сюда же он относят организованную преступность, коррупцию и лоббирование выгодных преступному миру законопроектов.

Таким образом, имеет место понимание криминальной экономики исключительно с формально-правовых позиций. В соответствии с логикой такого понимания в состав криминальной экономики включается вся теневая экономика.

Формально-правовой подход, по мнению автора, является недостаточным для адекватного понимания природы и криминальной и теневой экономики и нуждается в дополнении и расширении. Криминальную экономику, особенно в России и других странах с неразвитой рыночной системой, следует рассматривать с более широких криминологических позиций.

С этой точки зрения криминальная экономика включает экономические отношения, экономическую деятельность, главным отличительным признаком которой является общественная вредность (опасность).

Криминальная экономика охватывает экономические общественно опасные деяния трех видов:

· криминализированные, влекущие уголовную ответственность в соответствии с действующим законодательством;

· некриминализованные, но влекущие юридическую ответственность в соответствии с нормами других отраслей права;

· некриминализованные и не влекущие юридической ответственности (пробелы правового регулирования).

В соответствии с логикой формально-правового подхода, теневая экономика является подсистемой экономики криминальной. К такому выводу вполне последовательно приходят его сторонники . Этот подход единственно верен с позиции правоприменения, когда необходимо исходить из действующих правовых норм. Последовательно следуя этой логике, в качестве средства решения проблемы теневой экономики следует избрать применение административных и уголовно-правовых средств борьбы. Однако в российских условиях согласиться с такой позицией вряд ли возможно.

С позиций криминологического подхода, в составе теневой экономики следует выделить сектора криминальной теневой экономики и некриминальной теневой экономики . Однако четко и однозначно выделить сектор некриминальной экономической деятельности не представляется возможным. Причина этого - сложность самого объекта анализа - теневой экономики, тесная взаимосвязь ее позитивных и негативных функций в условиях несовершенной конкурентной среды, необоснованного налогообложения, а также формальных и неформальных ограничений на открытие и ведение бизнеса.

При выделении сектора некриминальной теневой экономики следует, на наш взгляд, учитывать следующие соображения.

К некриминальной теневой может быть отнесена лишь экономическая деятельность, непосредственно связанная с производством нормальных товаров, оказанием нормальных услуг, выполнением нормальных работ и вносящая вклад в создание ВВП.

К некриминальному сектору теневой экономики целесообразно отнести деятельность, которая не могла быть начата или продолжена в условиях действующего режима налогообложения и регулирования.

Необходимо учитывать мультипликативный эффект увеличения производства и, следовательно, налоговых поступлений, в результате расходования теневых доходов в легальной экономике.

При очевидной полезности того или иного бизнеса с точки зрения общественных потребностей на некоторых рынках незаконные методы являются решающим фактором в обеспечении конкурентоспособности и, создавая предприятие или решая его развивать, любой самый добросовестный субъект вынужден их использовать (например, различные схемы "черного нала" - неучтенной наличности). Уровень цен определяется в основном фирмами, применяющими схемы ухода от налогообложения и войти легально в такую сферу практически невозможно.

В общем и целом для оценки уровня криминальности теневой экономики целесообразно учитывать максимально полно как ее экономическую эффективность и полезность, так и деструктивное влияние. Полезно ответить на вопрос: "Если правовые предписания будут полностью реализованы, а налоги и платежи - полностью уплачены, то при существующей экономической конъюнктуре какая часть экономической деятельности окажется минимально конкурентоспособной и рентабельной?". Именно в этой части следует искать криминальный теневой сектор. Вопрос может быть сформулирован и в более общей форме: "В какой степени и какая часть, сфера теневой экономики, связанные с нарушением правового запрета, обеспечивают выживание общественного организма?".

При криминологическом подходе объектом анализа становится не только сама деятельность, но и оценочная шкала этой деятельности, воплощенная в правовой системе. При этом используется более мощный критерий социально-экономической эффективности.

В заключение необходимо отметить также, что применение того или иного подхода обусловлено характером хозяйственной системы и качеством системы регулирования экономикой.

Формально-правовой подход является вполне оправданным в условиях стабильной отлаженной системы правового регулирования экономики, высокого развития ее институтов и ограниченного вмешательства государства в экономическую жизнь. Такова ситуация в большинстве промыщленно-развитых стран. Большинство общественно полезных видов бизнеса и другой экономической деятельности может реально конкурировать при использовании методов добросовестной конкуренции. В сфере теневой экономики оказываются криминально ориентированные субъекты либо аутсайдеры.

В условиях слабого государства, отсутствия нормальной институциональной среды в сфере экономики, применение незаконные методов становится одним из решающих факторов конкуренции и выживания. Вне правового поля оказывается большинство экономических субъектов. В такой ситуации формально-правовой подход не является конструктивным и должен быть дополнен более широким экономико - криминологическим.

Разделение теневой экономики на криминальный и некриминальный сектор не может быть умозрительным. Оно предполагает системный анализ конкретных сфер в конкретных условиях.

Высказанные соображения не имеют целью окончательное решение проблемы. Они призваны очертить ее наиболее существенные контуры и стимулировать поиск решения, обоснованность которого нуждается в постоянной перепроверке в условиях развивающейся реальности.

С учетом вышесказанного в составе криминальной экономики могут быть выделены следующие элементы:

· незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности (экономическая преступность и адмделиктность);

· скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных законом обязательств;

· сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением нормальных товаров и услуг без лицензии и специального разрешения.

· сфера нелегальной (неформальной - в терминологии СНС-93) занятости;

· сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют эффективный рыночный спрос.

· сферу уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлекаются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность).

· сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, криминальный терроризм). Цель данного вида деятельности - силовое обеспечение функционирования криминальной экономики, подавление конкуренции и социального контроля насильственными методами, посредством совершения общеуголовных преступлений. Развитие данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовной насильственной преступности.

· сфера создания, толкования, применения, исполнения теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу криминальной экономической деятельности.

· незаконные экономические отношения в сфере политического рынка, политической деятельности.

· незаконные экономические отношения в системе государственной и муниципальной службы в связи с осуществлением экономической деятельности, принятием и исполнением экономически значимых решений.

Криминальную экономику следует также рассматривать как систему социально-экономических институтов, то есть формальных и неформальных правил экономического поведения, а также санкционных механизмов.

Сферу криминальной экономики целесообразно ограничить видами деятельности, которым присущи такие признаки как осуществление на профессиональной основе и институционализированный характер.

Первый критерий означает, что к сфере криминальной экономики относится совершение деяний, осуществление экономической деятельности субъектами, обладающими специфическими профессиональными навыками и опытом. В сфере легального бизнеса к криминальной экономике следует отнести совершение общественно опасных деяний в процессе профессиональной деятельности в интересах личных, организации, третьих лиц.

В состав криминальной экономики включается также профессиональная преступность. Под ней понимается разновидность преступных занятий, которые являются для субъекта источником средств существования, требуют необходимых знаний и навыков для достижения конечной цели и обусловливают определенные контакты с антиобщественной средой .

Второй критерий означает, что в ее составе учитываются виды деятельности:

во-первых - связанные с использованием в преступных целях институтов легальной экономики, исполнительной, законодательной и судебной власти;

во-вторых - синдикализированные формы организованной преступной деятельности экономической направленности;

в-третьих - виды общественно вредной экономической деятельности, порожденные дисфункциями общественных институтов и потому носящие массовый характер;

в-четвертых - деятельность по созданию, толкованию исполнению и применению неформальных норм противоправного экономического поведения.

Использование этих критериев предполагает исключение из сферы криминальной экономики случайные, единичные, спонтанные, ситуативно осуществляемые деяния экономического характера.