Где проставляется аванс в 1с 8.3. «1С Бухгалтерия Предприятия» редакции «3.0»: настройка выплаты аванса и разбор нового документа «Исполнительный лист. Выписываем счет-фактуру на отгрузку
) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Сегодня мы рассмотрим: "Учёт НДС с авансов, полученных от покупателей".
Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков - на рассылку.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Итак, приступим
Мы (ООО "НДС") подписали договор с ООО "Покупатель" на поставку товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).
По условиям договора ООО "Покупатель" должен перечислить нам аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.
- в 1 квартале ООО "Покупатель" согласно договора перевёл нам аванс в размере 90 000 рублей
- во 2 квартале мы произвели отгрузку товара на всю сумму, указанную в договоре (150 000 рублей)
Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.
Суть урока
Мы начислим НДС с полученного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге продаж за 1 квартал.
Затем мы начислим НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге продаж за 2 квартал.
Наконец, мы зачтём начисленный в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге покупок за 2 квартал.
Итого к уплате
- за 1 квартал будет НДС 90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
- за 2 квартал 150 000 * 18 / 118 - 13 728.81 = 9 152.54
1 квартал
Проводим выписку по банку
Заносим в программу банковскую выписку от 01.01.2016 на поступление 90 000 рублей от ООО "Покупатель":
Поступление на расчетный счёт будет таким:
Следует обратить внимание на следующие пункты:
- вид операции "Оплата от покупателя"
- отдельный договор (№1 от 01.01.2016) в рамках которого будут осуществляться расчёты по этой сделке
- выделенный НДС по расчётной ставке (18/118)
О расчётной ставке
Расчётная ставка (18 / 118 или 10 / 110) используется, чтобы выделить НДС, который сидит внутри суммы.
В нашем случае известно, что аванс составляет 90 000 рублей (в том числе НДС).
Ставку НДС берём по умолчанию 18%, а значит для того, чтобы вытащить НДС сидящий в 90 000 делаем несложный расчёт:
90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
Программа сделала этот расчёт за нас после того как мы указали расчётную ставку 18 / 118.
Выписываем счёт-фактуру на аванс
Согласно налоговому кодексу после получения предоплаты мы обязаны выставить покупателю авансовый счет-фактуру в 5-дневный срок.
Исключение из этого правила
Согласно разъяснениям министерства финансов исключение может быть сделано лишь для непрерывных долгосрочных поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя.
Например, поставка электроэнергии или оказание услуг связи.
По таким поставкам выставление счетов-фактур на полученные авансы возможно не реже 1 раза в месяц, но не позднее 5-го числа месяца, следующим за истекшим месяцем.
Открываем обработку для регистрации счетов-фактур на полученные авансы:
Указываем период поиска авансов "1 квартал" и нажимаем кнопку "Заполнить":
Подхватился полученный от покупателя аванс:
Но не будем торопиться и нажимать кнопку "Выполнить", чтобы автоматически ввести авансовый счет-фактуру.
Прежде обратим внимание на нижнюю часть обработки с настройками по нумерации и дате авансовых счетов-фактур:
Нумерация счетов-фактур с отдельным префиксом "А" (от слова аванс) довольно удобная практика, чтобы их можно было легко отличить от обычных счетов-фактур в книге покупок и продаж.
Но есть нюансы...
Налоговый кодекс не делает различия между обычными и авансовыми счетами-фактурами.
И хотя наличие префикса или любого другого признака (иногда бухгалтеры ещё пишут "1/АВ", "2/АВ"...) является допустимым - нумерация всех счетов-фактур (и обычных и авансовых) должна быть единой, например, так:
1, 2, А-3, А-4, 5...
При работе в 1С:Бухгалтерии у нас есть 3 варианта:
- делать нумерацию в ручную (зачастую многие бухгалтеры так и делают)
- делать автоматическую нумерацию с префиксом "А" (но вот незадача, тогда 1С будет делать отдельную нумерацию для фактур с префиксом и без префикса, например, так: 1, 2, А-1, А-2, 3...)
- делать автоматическую единую нумерацию всех выданных счетов-фактур (крайне неудобно для бухгалтера)
Получается, что первый и последний вариант полностью соответствует букве закона, но неудобны в работе.
Второй вариант удобен в работе, но не совсем соответствует закону.
В общем, как ни крути, а мало у кого из бухгалтеров нумерация счетов-фактур находится в идеальном состоянии
Утешает только то, что неправильное указание номера счета-фактуры:
- не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС по такому счету-фактуре
- не влечет для продавца налоговой и административной ответственности
Регистрация счета-фактуры при получении аванса означает, что счет-фактура на аванс будет зарегистрирован вне зависимости от того был ли зачтён аванс в течение 5 дней.
Есть и другие варианты выставления (вернее не выставления) счетов-фактур
- не регистрировать, если аванс был зачтён в 5 дневный срок (указание на такую возможность есть в разъяснении министерства финансов)
- не регистрировать, если аванс был зачтён до конца месяца (для поставок, которые попадают под разъяснение министерства финансов)
- не регистрировать, если аванс был зачтён до конца налогового периода (только для самых смелых и сильных, кто готов к претензиям со стороны налоговых органов)
Настроив нумерацию и срок выставления, как на рисунке выше, жмём кнопку "Выполнить":
Убедимся, что счет-фактура на аванс создан:
Распечатываем счет-фактуру в 2 экземплярах - один нам, другой покупателю:
- Отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 13 728 рублей 81 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам).
Регистр "Журнал учета счетов-фактур" пропускаем, он нам не интересен (см. предыдущий урок).
- Запись в регистр "НДС Продажи " обеспечивает попадание аванса в книгу продаж.
Формируем книгу продаж
Формируем книгу продаж за 1 квартал:
А вот и наш счет-фактура на аванс:
Смотрим итоговый НДС к уплате за 1 квартал
Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем "Анализ учета по НДС":
НДС к уплате за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:
2 квартал
Отгружаем товар
Заносим в программу реализацию товара от 01.04.2016 для ООО "Покупатель" на сумму 150 000 рублей (включая НДС):
Накладная будет такой:
Разбираем проводки и движения регистров...
- Списали себестоимость товара в кредит 41 счёта в корреспонденции с дебетом 90.02.1 (себестоимость продаж). Так как реального поступления телевизора я не делал - себестоимость (сумма проводки) оказалась равна нулю.
- Сделали зачет аванса (90 000), уплаченного в 1 квартале.
- Отразили выручку (150 000) за товар по кредиту 90.01.1 (выручка от продаж) в корреспонденции с дебетом 62.01 (задолженность покупателя перед нами).
- Наконец, отразили нашу задолженность (22 881.36) перед бюджетом по НДС (кредит 68.02) в корреспонденции с дебетом 90.03 (НДС с продаж).
- Запись в регистр "НДС Продажи " обеспечивает попадание реализации в книгу продаж.
Выписываем счет-фактуру на отгрузку
Для этого нажимаем на кнопку "Выписать счет-фактуру" в самом низу только что созданного документа реализация товаров:
Распечатываем созданный документ в двух экземплярах - один нам, другой покупателю.
Смотрим НДС к уплате за 2 квартал
Вновь формируем "Анализ учета по НДС" (в этот раз за 2 квартал):
НДС к уплате за 2 квартал получился равным 22 881.36:
Почему 22 881.36?
Это НДС с единственной реализации во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.
А как же уже уплаченный НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по авансу в 90 000, спросите вы?
И будете совершенно правы.
Ведь НДС, уплаченный с аванса в 1 квартале, должен быть взят нами в зачёт при уплате НДС во 2 квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:
Делаем запись в книгу покупок
Чтобы взять в зачёт НДС с аванса заходим в "Помощник по учету НДС":
В открывшемся документе переходим на закладку "Полученные авансы" и нажимаем кнопку "Заполнить":
Программа обнаружила, что аванс, с которого мы оплатили НДС в 1 квартале, был зачтён (документ реализация по тому же покупателю и договору) и теперь его нужно поставить к вычету в книгу покупок (иначе мы бы заплатили НДС с аванса дважды):
Проводим документ "Формирование записей книги покупок" через кнопку "Провести и закрыть":
Разбираем проводки и движения регистров документа записи книги покупок...
Для любопытных вернёмся в документ "Формирование записей книги покупок" через ссылку в помощнике по учёту НДС и посмотрим его проводки и движения по регистрам.
- Делаем вычет по НДС по предоплате в дебет 68.02 в корреспонденции с кредитом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам) в размере 13 728.81.
- Запись в регистр "НДС Покупки " обеспечивает попадание вычета в книгу покупок.
Как в «1С: 8.2» начислить аванс? Как в «1С: 8.2» выплатить аванс?
Начисление и выплата аванса работникам предприятия включает в себя несколько взаимосвязанных этапов, а начинается с формирования документа «Начисление заработной платы». В данной статье рассматривается порядок заполнения документов «Зарплата к выдаче организаций» и «Начисление зарплаты» в сокращенном виде, применительно конкретно к авансу.
Для начала необходимо открыть вкладку «Начисление заработной платы», которая находится на панели функций. Далее в журнале одноименных документов следует создать новый документ с помощью кнопки «Добавить». Откроется поле, где и заполняются требуемые реквизиты. Перед тем как создать новое начисление нужно обратить внимание на заполнение производственного регламентированного календаря. Как только реквизиты в шапке будут заполнены, а выбор сотрудника завершен, установите галочку «Предварительный расчет», служащую обязательным пунктом при начислении аванса.
Затем потребуется нажать кнопки «Заполнить» и «Рассчитать» в данном примере по сотруднику. Осуществится заполнение информации о выбранном работнике, полностью отвечающей нормам времени на момент расчета аванса. Далее документ записывается и проводится:
Теперь следует перейти в журнал «Заработная плата к выплате», в нем создать новый документ и заполнить его шапку необходимыми реквизитами. Затем Вам потребуется установить пункт «Вид оплаты» в «Аванс» и оформить документ по типу выплат.
После заполнения информации о начисленном авансе в автоматическом режиме, поменяем данные с «Через банк» на «Через кассу» в столбце меню «Способ выплаты». Это действие нужно для формирования РКО (расходного кассового ордера) и для выплаты аванса сотруднику через кассу.
Далее документ записывается и проводится, а затем в журнале документов заработной платы на сформированном документе методом клика выбирается пункт «На основании» в котором помечается «Расходный кассовый ордер», это нужно для выплаты через кассу.
Теперь заполняем все требуемые реквизиты в созданном «РКО» и проводим данный ордер.
После завершения всех вышеописанных операций начисление и выплата аванса закончена. Если все действия были выполнены внимательно и корректно с правильным заполнением требуемых реквизитов, то дальнейшие процессы по выплате оставшихся сумм до полного начисления за указанный период времени будут учитывать проведенную операцию по выплате аванса.
) в 1С 8.2. Сегодня рассмотрим выплату аванса в конфигурации 1С Предприятие 8.2 Бухгалтерия для Украины.
Процесс начисления и выплаты аванса сотрудникам организации состоит из нескольких взаимосвязанных этапов и начинается с формирования документа… «Начисление зарплаты». Для удобства читателя мы рассмотрим заполнение документов «Начисление зарплаты» и «Зарплата к выдаче организаций» сокращенно, применительно конкретно к авансу. Более подробно есть возможность ознакомиться с ними по ссылкам, расположенным в шапке статьи.
Итак, приступим. Открываем закладку «Начисление зарплаты» панели функций. В журнале одноименных документов создаем новый, нажав на кнопку «Добавить». В открывшемся документе заполняем нужные реквизиты. перед созданием нового начисления обращаем внимание на заполнение регламентированного производственного календаря. Заполнив реквизиты в шапке и выбрав сотрудника обращаем внимание на установку галочки «предварительный расчет», это обязательный пункт при начислении аванса.
Далее переходим в журнал «Зарплата к выплате», создаем новый документ, заполняем его шапку нужными реквизитами и обратим внимание на пункт «Вид выплаты». Установим его в « (за попереднім розрахунком)». Далеее заполним документ по характеру выплат.
После автоматического заполнения данными начисленного аванса, изменим данные в столбце «Способ выплаты» с «Через банк» на «Через кассу». Это необходимо для выплат аванса работнику через кассу и формирования расходного кассового ордера (РКО).
Заполняем все нужные реквизиты в созданном на основании расходном кассовом ордере и после этого сохраняем и проводим документ РКО.
Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на
Оцените статью:
Регистрация счет-фактуры на аванс необходима только в том случае, если предоплата контрагентом поступила на счет продаваемой организации, а товары еще не подгружены. Разберем, как правильно оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3 несколькими способами.
Предположим, что контрагент-покупатель перечислил на счет организации некую сумму в счет будущей поставки товара. Необходимо отразить поступление денег в программе. Сделаем это с помощью документа «Поступление на расчетный счет». Для этого пройдем в журнал «Банковские выписки», находится он в разделе «Банк и касса», и оформим поступление денежных средств от покупателя.
Заполняем поля:
Вид операции – оплата от покупателя;
Рег. Номер и дата – пропускаем, так как создаются автоматически;
Плательщик – организация, от которой поступил аванс;
Сумма – указываем сумму поступившей оплаты;
Все остальные поля заполнять не нужно. Просто проверить.
А теперь рассмотрим вариант, если контрагенту был отгружен товар на большую сумму, чем внесенный авансовый платеж. Сформируются проводки с разбиением на оплату отгрузки и задолженность:
В этом случае нужно будет выставлять счет-фактуру на аванс.
И еще один вариант рассмотрим, когда поступила оплата от клиента, ее провели в 1С через документ «Поступление на расчетный счет» и в этот же день происходит отгрузка. Казалось бы, что никакого аванса быть не должно, но если посмотреть внимательно, то поступление денег оформлено раньше по времени, чем создана реализация. Проверим проводки и увидим, что программа также размещает данную сумму на счет 62.02: Дт51 - Кт62.02 «Расчеты по авансам полученным». И по реализации так же:
Дт90.02.1 - Кт41.01 – по отгруженному товару, цена приобретения товаров без НДС;
Дт62.02 - Кт62.01 - зачет аванса покупателя;
Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;
Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.
Чтобы такого не происходило, нужно оформлять поступление на расчетный счет хотя бы секундой позже, чем реализация.
Перейдем к основному вопросу: как оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3. Имеется два способа: автоматический и ручной. Ручной режим подразумевает создание документа «Счета-фактуры на аванс» прямо из документа «Поступление на расчетный счет». Делается это через клавишу «Создать на основании», выбрать «Счет-фактура выданный». Откроется сформированный документ. Можно проверить заполнение и провести.
Теперь рассмотрим автоматический. Находим в меню вкладку «Банк и касса», раздел «Регистрация счетов-фактур», заходим в журнал «Счета-фактуры на аванс». Открывается форма обработки, с помощью которой можно провести данное действие. Здесь проставляем период, за который нужно зарегистрировать счета-фактуры и нажимаем клавишу «Заполнить». Программа самостоятельно находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть:
В нижней части экрана находятся настройки этой обработки. Посмотрим, что они в себя включают.
Настройка «Нумерация счетов-фактур» - дает возможность выбора из двух вариантов:
Единая нумерация всех выданных счетов-фактур;
Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом А.
Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;
Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.
Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течении 5 календарных дней;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы (г.13 ст.167 НК РФ).
По умолчанию установлен первый вариант. Это означает, что на все полученные авансы будет выписан счет-фактура.
После установки необходимых настроек нажимаем «Выполнить». Произойдет формирование счетов-фактур на аванс по отображенным поступлениям. Отсюда можно перейти в сформированный счет-фактуру и проверить правильность заполнения. Так же можно зайти в общий список документов этого вида. Для этого нужно нажать на ссылку внизу экрана «Открыть список счетов-фактур на аванс». Созданный счет-фактура будет отображаться с префиксом «А», номер «А1»:
В общем журнале «Счета-фактуры выданные» можно будет легко их отличить от других:
Если необходимо распечатать сразу несколько документов, с зажатой клавишей «Ctrl » выделяете нужные документы и отправляете на печать.